藤亞亞 追問

2019-04-19 12:18

我們買了A公司家500噸食用油，當時約定10%稅率的含稅單價是5498元每噸，貨已經全部到公司驗收入庫了，現在由于稅改，對方只能給我們開9%的稅率的發票，跟對方約定好對方需要補給我們稅差25000元，具體賬務處理應該怎么做

文老師 解答

2019-04-19 12:36

那最終您們現在正常結算的總金額是多少

藤亞亞 追問

2019-04-19 12:41

我們總共給對方付了274900元，對方打算給我們退25000元，還未退

文老師 解答

2019-04-19 12:43

那開票金額是多少

文老師 解答

2019-04-19 12:44

應該來說您這種算法是有問題的

文老師 解答

2019-04-19 12:45

減稅1%，不是就是降價1%

藤亞亞 追問

2019-04-19 12:47

目前還沒有收到發票，您意思是我們這邊直接調整單價嗎？

藤亞亞 追問

2019-04-19 12:49

原來是5498含稅單價，稅率是10%，現在稅率降到9%，對方應該補給我們稅差金額應該怎么算？

文老師 解答

2019-04-19 12:57

應該來說是原來含稅金額/(1+10%)*1.09

藤亞亞 追問

2019-04-19 13:00

所以500噸對方應該補我們24990元，合同約定對方應該補我們25000多補的10元沒有錯啊

藤亞亞 追問

2019-04-19 13:04

目前我們實際付款2749000元，貨已經全部入庫，發票還沒收到，就想問下老師具體全部的賬務處理分錄怎么做

文老師 解答

2019-04-19 13:08

您給他付原來那么多錢，就是少開發票了，那就直接沖你的預付賬款就好了

藤亞亞 追問

2019-04-19 13:09

貸方應該是什么？

文老師 解答

2019-04-19 20:03

就是預付賬款，借銀行存款貸預付賬款

藤亞亞 追問

2019-04-19 21:38

我意思是對方還沒給錢，就是想在賬上反應對方還欠我們25000，不然時間長了，賬上查不到，容易忘了

藤亞亞 追問

2019-04-19 21:38

并不是對方已經付款的賬務處理

文老師 解答

2019-04-19 21:42

您按原價付款，對方根據減稅后的稅率開票，這中間就有個差額

文老師 解答

2019-04-19 21:42

這差額就是這24990

藤亞亞 追問

2019-04-19 21:42

是的

藤亞亞 追問

2019-04-19 21:44

我們付款的時候做了借方預付賬款2749000.貸方銀行存款2749000

藤亞亞 追問

2019-04-19 21:48

然后等貨全部

藤亞亞 追問

2019-04-19 21:49

提完，過了有一個月對方才給把發票開過來

文老師 解答

2019-04-20 09:06

開票的話， 借庫存商品進項稅額貸預付賬款，這樣預付賬款就有24990的余額 您到時候收到退款，借銀行存款貸預付賬款就平了，