Lily 追問

2019-04-18 14:23

那我做18年的匯算清繳需不需要調增呢

bamboo老師 解答

2019-04-18 14:24

您2018年4月預付的什么時間段的房租？

Lily 追問

2019-04-18 14:25

18年4-19年4月  老師  我們是小企業會計制度  沒得以前年度損益調整科目呢

bamboo老師 解答

2019-04-18 14:28

借：利潤分配——未分配利潤
貸：預付賬款——暫估
那您4-12月的房租費應該計提的 匯算清繳的時候調減

Lily 追問

2019-04-18 14:32

但是發票還沒回來，我也沒做計提  所以現在我很疑惑這個賬該怎么做，匯算清繳該怎么調，老師你說調減，為什么要調減呢

bamboo老師 解答

2019-04-18 14:36

發票什么時候能回來？匯算清繳前能回來的話 那您2018年度發生的費用 可以在2018扣除 您前面攤銷了房租么？沒有用的話 現在攤銷肯定要減少去年的利潤 啊所以調減

Lily 追問

2019-04-18 14:40

哦哦  前面我沒有攤銷房租，那個發票估計回不來了  如果發票回不來了 ，現在我要怎么做呢

bamboo老師 解答

2019-04-18 14:42

發票要不回來的話 就做我前面的分錄  所得稅調增
借：利潤分配——未分配利潤
貸：預付賬款

Lily 追問

2019-04-18 14:44

好的 老師  這筆分錄我是做到19年的賬里吧  我調18你那4-12月份的金額就可以了吧？

bamboo老師 解答

2019-04-18 14:47

是做到19年的賬里  調18年4-12月份的金額就可以

Lily 追問

2019-04-18 14:47

好的  非常感謝老師

bamboo老師 解答

2019-04-18 14:49

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快