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米莉
于2019-04-18 12:30 發布 ??5868次瀏覽
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2019-04-18 12:51
未結轉收入未結轉成本。那么你就按你實際 已經實現 的收入和成本匯算
米莉 追問
2019-04-18 12:52
因為12月底累計利潤表是負數,而又預繳了所得稅,匯算清繳按是12月底利潤表做,導致需要退所得稅
陳詩晗老師 解答
2019-04-18 12:54
你這個需要退的留作預交,下期繼續抵減。
2019-04-18 12:56
已經實現的收入,就是預收款嗎?
2019-04-18 12:58
不是的。同學。房產企業的收入和成本是根據交房或驗收來確認實現的。不是預收
2019-04-18 14:54
好的,謝謝老師
2019-04-18 15:06
不客氣,祝你工作愉快
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房地產開發企業,當年未結轉收入和成本,企業所得稅匯算清繳怎么做?
答: 未結轉收入未結轉成本。那么你就按你實際 已經實現 的收入和成本匯算
房地產開發企業,當年內未結轉收入和成本,企業所得稅匯算清繳應該怎么報?
答: 是當年沒有實現銷售嗎?
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師好 我們房地產開發企業企業所得稅匯算清繳補交18年企業所得稅20萬 怎么寫會計分錄 現在還沒有完工沒有結轉收入
答: 你好 借:以前年度損益調整-所得稅費用 貸:應交稅金-所得稅 20 借:應交稅金-所得稅20 貸:銀行存款
房地產企業19年在匯算清繳時結轉18年收入,這樣的所得稅和增值稅補繳,滯納金是什么時間算?
討論
房地產企業交房,開票結轉收入成本,清算前大概需要繳納的企業所得稅的比例?大概是結轉收入的百分之幾左右?
老師,您好!請問一下房地產公司,結轉了收入,沒有結轉成本,因為成本還不明確,企業所得稅匯算清繳怎么申報呀?
老師,房開企業,19年暫估入賬的成本,當年轉到開發產品了!當年還結轉了一部分主營業務成本,現在怎么沖紅字?20年取得的發票分錄怎么寫?還有所得稅匯算清繳表單中,哪些地方需要調整!
公司的房地產開發企業,2014-2017年收入和成本都沒有結轉,企業所得稅每月按照預收款的5%預繳,每年的企業所得稅匯算清繳稅務的文件給的毛利率是32%,按照32%的毛利率調增,減去每年所繳納的稅金及附加和費用算所得稅,減去每年預繳所得稅,多不退,但是少補的原則核算。那老師,2018年要結轉收入和成本,請問2014-2017年所繳納的所得稅能否在2018年的企業所得稅匯算清繳時扣減?
陳詩晗老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
★ 4.99 解題: 179272 個
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米莉 追問
2019-04-18 12:52
陳詩晗老師 解答
2019-04-18 12:54
米莉 追問
2019-04-18 12:56
陳詩晗老師 解答
2019-04-18 12:58
米莉 追問
2019-04-18 14:54
陳詩晗老師 解答
2019-04-18 15:06