小規模企業，18年暫估了150000的成本，發票一直未到，19年初應該做哪比分錄沖紅？還有匯算清繳18年的時候，十五萬是否要調整？

答： 你好 做暫估的負數憑證 18年調整成本

老師，你好，是這樣我們企業缺成本發票，18年底暫估入賬一部分成本費用，19年收到了發票，18年的時候就暫估費用科目掛應付賬款暫估了，19年匯算清繳之前收到發票的時候是不是要做一筆紅字沖銷呀

答： 是的，用以前年度損益調整科目做

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

本公司是小規模企業，18年6月的時候預估了一筆勞務成本66萬，19年5月的時候開票進來50萬，小于暫估的66萬，企業匯算清繳的時候還是按照暫估的66萬申報了，也沒有調增納稅額，現在做19年第二季度的帳了，怎么做啊？

答： 首先你要調賬。通過以前年度損益調整科目將差額16萬調整，期初未分配利潤。其次，你要調表，你要更改去稅務局更改你的去年的所得稅匯算清繳要補申報16萬對應的企業所得稅，調整16萬，可能還牽涉到有稅款滯納金。