所得稅匯算時，調(diào)減營業(yè)外支出，是直接在支出里調(diào)減還是在納稅調(diào)整明細(xì)表里調(diào)整？注：18年財務(wù)報表年報已報國稅局

阿文老師

職稱：中級會計師,初級會計師,經(jīng)濟(jì)師

2019-04-17 16:37

納稅調(diào)整明細(xì)表里不調(diào)整
營業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，在年初調(diào)整

森林追問

2019-04-17 16:42

19年3月份填制憑證，調(diào)減去年的營業(yè)外支出，這項業(yè)務(wù)在匯算前發(fā)現(xiàn)的，那要在18年所得稅匯算時要調(diào)整吧？

森林追問

2019-04-17 16:43

18年調(diào)表不調(diào)賬，19年調(diào)賬不調(diào)表

阿文老師解答

2019-04-17 16:47

18年調(diào)表不調(diào)賬，把稅收交上可以
19年不調(diào)賬不調(diào)表

森林追問

2019-04-17 16:52

19年不調(diào)賬不行吧？它對應(yīng)的資產(chǎn)

森林追問

2019-04-17 16:53

借：利潤分配
貸：在建工程

森林追問

2019-04-17 16:54

借：在建工程
貸：利潤分配

森林追問

2019-04-17 16:54

先分錄搞反了

阿文老師解答

2019-04-17 17:18

以前年度損益調(diào)整”的金額不體現(xiàn)在本期利潤表上，而是體現(xiàn)在未分配利潤中
是18年調(diào)表不調(diào)賬，19年調(diào)賬不調(diào)表

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