蘇陌 追問

2019-04-17 14:06

分紅  我們是核定征收的個人獨資企業   企業收入基本就是投資人的收入  只要轉給他  繳納生產經營所得稅就好了 對吧   那么請問我這邊1月份收入26萬  轉給投資人26萬  我在季度申報生產經營所得的時候   從他的個人賬戶中扣了1300元的生產經營個稅   這個會計分錄改怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-04-17 14:43

你好，借；利潤分配——應付利潤   貸；應付利潤   26 萬 
借；應付利潤    貸；銀行存款    應交稅費 ——個人所得稅 1300

蘇陌 追問

2019-04-17 16:01

請問是要先把我3月份的賬結轉了之后  再做這筆分錄么  因為我們是新企業  3月份才開始做賬的  我們目前利潤分配余額是零

鄒老師 解答

2019-04-17 16:04

你好，那你可以先把3月份的結轉之后再做上面的分錄

蘇陌 追問

2019-04-17 16:16

我好像理解錯了  開出發票上面的不含稅收入才是應該作為核算利潤的標準  我給當成是開出發票的總金額了   已經把開出發票的總金額26萬  轉給投資人了  而且還扣了個稅     我現在把銀行的手續費之類的費用做到賬里  發現結轉出來的利潤變成了25萬多  那么請問 上面的分錄和金額還成立么  老師

蘇陌 追問

2019-04-17 16:17

老師 請問現在該怎么做啊

鄒老師 解答

2019-04-17 16:23

你好，完整分錄是
借；利潤分配——應付利潤 26萬 貸；應付利潤 26 萬 
借；應付利潤 貸；銀行存款 25.87萬  應交稅費 ——個人所得稅 1300
借；應交稅費 ——個人所得稅 1300   貸；銀行存款

蘇陌 追問

2019-04-17 16:30

老師 我是想說我剛剛結轉了3月的損益之后 發現  現在本年利潤的余額是25.24  然后利潤分配為零   請問我現在按照26萬急額互贊利潤分配的話  對嗎

蘇陌 追問

2019-04-17 16:33

老師 我是想說我剛剛結轉了3月的損益之后 發現 現在本年利潤的余額是25.24萬 然后利潤分配為零 請問我現在按照26萬急額互贊利潤分配的話 對嗎

鄒老師 解答

2019-04-17 16:39

你好，你之前沒有把本年利潤余額結轉到利潤分配——未分配利潤嗎？

蘇陌 追問

2019-04-17 16:40

沒有 這是新企業  就3月才開始做賬的

蘇陌 追問

2019-04-17 16:42

老板資金需要 就提前轉給他了 并繳納了生產經營所得稅

鄒老師 解答

2019-04-17 16:45

你好，按需要把本年利潤結轉到利潤分配才是的

蘇陌 追問

2019-04-17 16:45

老師 請問這種情況該怎么辦啊  就等著這個分錄結賬報稅了  哭

鄒老師 解答

2019-04-17 16:47

你好，按需要把本年利潤結轉到利潤分配才是的
借；本年利潤  貸；利潤分配——未分配利潤
然后做分配分錄
借；利潤分配——未分配利潤  貸；利潤分配——應付利潤
借；利潤分配——應付利潤 26萬 貸；應付利潤 26 萬 
借；應付利潤 貸；銀行存款 25.87萬 應交稅費 ——個人所得稅 1300
借；應交稅費 ——個人所得稅 1300 貸；銀行存款

蘇陌 追問

2019-04-17 16:48

本年利潤可以年中結轉么  沒什么影響吧

鄒老師 解答

2019-04-17 16:51

你好，如果之前忘記結轉了，那就只能補結轉的

蘇陌 追問

2019-04-17 16:51

另外  我剛剛也提到  我把成本費用之類的分錄做完之后 結轉了損益 發現本年利潤余額只有25.24萬  就算結轉到利潤分配 也之后25.24萬  不夠26萬呢   我已經給投資人打款26萬了  其中包括扣稅1300元   這么說我生產經營所得是不是也申報錯了

鄒老師 解答

2019-04-17 16:54

你好，既然本年利潤余額只有25.24萬，那怎么當時會按26萬分配了呢