你好，我想問(wèn)一下，企業(yè)借出去一筆款，期限2018年1月2號(hào)到2019年1月1號(hào)，未確認(rèn)收入，未開(kāi)具發(fā)票，想在匯算清繳前把發(fā)票開(kāi)出去，如何做賬，如何申報(bào)呢

答： 應(yīng)在18年根據(jù)合同約定利率計(jì)算收入，并入納稅所得申報(bào)企業(yè)所得稅。

老師好，19年10月31號(hào)收到合同預(yù)付款，沒(méi)有確認(rèn)收入，今年5月份才開(kāi)發(fā)票，確認(rèn)收入了，想問(wèn)這樣有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？還沒(méi)有匯算清繳，怎么補(bǔ)救？

答： 您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司19年完成了和一家單位有200萬(wàn)的業(yè)務(wù)合同，貨19年底前全發(fā)。因?yàn)閷?duì)方未付款，我們也未開(kāi)具發(fā)票給對(duì)方，所以這200萬(wàn)19年就未做賬確認(rèn)收入，但這200萬(wàn)貨的確已發(fā)，所以19年按照實(shí)際發(fā)生的成本把200萬(wàn)業(yè)務(wù)的成本結(jié)轉(zhuǎn)了，所以，19年利潤(rùn)低，匯算清繳稅就有點(diǎn)太少了，想多交點(diǎn)稅。20年5月對(duì)方付了100萬(wàn)，我們對(duì)應(yīng)開(kāi)票100萬(wàn)，對(duì)方還剩100萬(wàn)貨款目前沒(méi)付票也沒(méi)開(kāi)。針對(duì)目前這個(gè)需要納稅調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么調(diào)整？

答： 你好，如果你不想用以前年度損益調(diào)整，就是直接在收入那填增收入或者去調(diào)減成本了