王瀝 追問

2019-04-17 10:39

嗯，實際情況是18年11月確認了收入，結轉了成本，然后19年1月對方告訴我們沒收到那么多貨，要求我們重新開具發票，才付款，然后19年1月就按照他們要求的金額開具了普票，也確認了收入，繳納了增值稅，然后19年2月收到了18年11月開具的錯誤的發票，也紅沖了，然后19年還未開始做賬，貨也確實按照18年11月開具的發票金額發錯了，現在應該怎樣處理呢

宋生老師 解答

2019-04-17 10:45

你好！你想簡單一點，就是把19年紅字的發票計入到19年，沖減19年的收入。

王瀝 追問

2019-04-17 10:49

老師你還是告訴我在確認了收入和資產負債表的日后事項的調整方式吧

宋生老師 解答

2019-04-17 10:55

你好！你開紅字發票的時候，借以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅 貸應收賬款。
借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調整
調整未分配利潤，
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤

王瀝 追問

2019-04-17 11:01

那1月份重新開具普票的時候呢

宋生老師 解答

2019-04-17 11:17

你好！你重新開的時候，正常確認收入。

王瀝 追問

2019-04-17 11:34

主要是成本這一塊，雖然重開的發票金額變少了，但是成本實際還是跟前面一樣的

宋生老師 解答

2019-04-17 11:42

你好！這個沒關系。成本可以不變的了

王瀝 追問

2019-04-17 11:47

那么通過以前年度損益調整時可以不調整成本，確認這一部分重開的收入，不結轉成本就行了嗎

宋生老師 解答

2019-04-17 16:27

你好!可以的。因為上年的成本并沒說。

王瀝 追問

2019-04-17 16:44

那本年度增值稅申報表的收入就會比提交的財報體現的收入要少一部分是嗎，因為有紅沖的部分

宋生老師 解答

2019-04-18 11:06

你好！其實對于你們來說，我還是建議你當是沖減的1月的，不要當沖減去年的。這樣方便很多，也不會出現你說的申報表跟財報對不上的問題。