老師，小規(guī)模納稅人在國稅局代開增值稅專用發(fā)票。繳納增值稅的分錄借:應交稅費——應交增值稅貸:銀行存款還繳納了城市維護建設稅，需要計提吧計提，借:稅金及附近貸:應交稅費——城市建設維護繳納，借:應交稅費——城市建設維護稅貸:銀行存款。這樣做對嗎？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務師

2019-04-16 11:15

這樣做是對的
但同時要確認下收入借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅費——應交增值稅

. 追問

2019-04-16 11:21

開票時候已經(jīng)確認收入了，這筆分錄已經(jīng)做了，
老師還有一個問題，去年我們有一個項目是掛靠別人公司資質做的，票也是別人公司開的，還有尾款沒有給我們，今年我們自己開公司了，然后甲方把去年尾款打給掛靠那家公司，掛靠那家公司又把尾款打給我們公司賬戶上了，這樣怎么做分錄啊？

文文老師解答

2019-04-16 11:31

先掛往來款項吧。過二年，再轉營業(yè)外收入

. 追問

2019-04-16 11:32

嗯嗯，謝謝

文文老師解答

2019-04-16 11:45

不用謝，有幫到你就好

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