xue xue 追問

2019-04-15 17:57

是的，老師，10臺全部入了固定資產，現在賣出去一臺

月月老師 解答

2019-04-15 18:58

你好，你是小規模納稅人還是一般納稅人。

xue xue 追問

2019-04-16 09:37

老師您好，買入的是時候是小規模，現在賣出去的時候是一般納稅人

月月老師 解答

2019-04-16 09:39

你好，可以按3%減2%計算增值稅。

xue xue 追問

2019-04-16 09:55

老師，這是什么意思，先轉入固定資產清理嗎？

月月老師 解答

2019-04-16 10:00

你好
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
借：銀行存款
貸：固定資產清理
應交稅金-增值稅
借：營業外支出
貸：固定資產清理

xue xue 追問

2019-04-16 10:04

那老師您說的，按3%減2%計算增值稅。是在在變為一般納稅人之后要調整固定資產的之前全部入折舊的稅額？

月月老師 解答

2019-04-16 10:05

你好，不需要的。

xue xue 追問

2019-04-16 10:11

那這個跟買入是小規模，賣出去一般納稅人有關系嗎？

月月老師 解答

2019-04-16 10:34

你好，沒有關系。