老師你好，我公司是建筑公司在18年開(kāi)外經(jīng)證時(shí)，預(yù)交了兩筆企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)稅管員說(shuō)的是工程完工后來(lái)抵企業(yè)所得稅，18年公司是核定征收，19年公司改成了查賬征收，從18年底開(kāi)始開(kāi)外經(jīng)證不用預(yù)交企業(yè)所得稅了，那我這兩筆預(yù)交的要怎樣在19年抵下來(lái)？

答： 您好，可以放在19年抵扣，去稅務(wù)局后臺(tái)錄入下，匯算清繳的時(shí)候抵

老師您好！我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，16～17年核定征收，18年后改成查賬征收，我們公司有一個(gè)項(xiàng)目16年開(kāi)始銷(xiāo)售，現(xiàn)在19年完工交房了，我賬務(wù)處理19年確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)了成本，但是這收入都是16～17年的預(yù)收賬款，現(xiàn)在確認(rèn)收入成本19年利潤(rùn)就高了，16～17年企業(yè)所得稅已經(jīng)核定征收繳納，19年利潤(rùn)高了改怎么處理所得稅的問(wèn)題？

答： 你這個(gè)之前是核定征收，對(duì)票據(jù)的要求就沒(méi)有那么高，但是現(xiàn)在你是查賬，征收之后對(duì)于票據(jù)這一塊的要求就會(huì)比較高，比三兆查賬征收之后，按照賬上的實(shí)際利潤(rùn)去繳納這個(gè)增殖稅和這個(gè)所得稅。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司是企業(yè)所得稅B類(lèi)納稅人，核定征收，建筑施工企業(yè)，在外地施工預(yù)交了0.2%的企業(yè)所得稅，在注冊(cè)地按季預(yù)交申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)可以抵減預(yù)交稅款嗎？

答： 同學(xué)好，可以在申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳的稅款