虞珊 追問

2019-04-15 14:22

老師，那我做入賬的時候，第一步是價稅合計，貸方是銀行存款嗎？

鄒老師 解答

2019-04-15 14:29

你好，不能抵扣，只需要把 進項稅額轉出，轉出金額就是之前認證抵扣的進項稅額，而不是價稅合計

虞珊 追問

2019-04-15 14:45

那我收到票的時候要怎么入賬呢？

鄒老師 解答

2019-04-15 14:49

你好，借；原材料等科目   應交稅費（進項稅額）  貸；應付賬款等科目

虞珊 追問

2019-04-15 16:23

老師，請教哈你第一次回答的后面兩個借貸是什么意思不懂

虞珊 追問

2019-04-15 16:23

就是未交和銀行存款那個

鄒老師 解答

2019-04-15 16:32

你好
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），把不能抵扣的進項稅額轉出，同時增加之前購進材料的成本
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅，把進項稅額轉出結轉到未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款，繳納轉出的稅額

虞珊 追問

2019-04-15 16:42

為什么要轉到未交增值稅呢，老師

鄒老師 解答

2019-04-15 16:50

你好，這個是因為這個稅款需要繳納，按一般納稅人賬務處理規定，就需要結轉到未交增值稅，然后繳納才是的

虞珊 追問

2019-04-15 16:51

那如果按照這樣入賬，我的銀行存款就減少了啊

虞珊 追問

2019-04-15 16:51

但實際我沒有付這個錢啊

鄒老師 解答

2019-04-15 16:57

你好，那你單位既然轉出了，為什么這個款項沒有補稅呢？

虞珊 追問

2019-04-15 17:00

意思是我要補交這個稅，那我在繳稅平臺哪的補交這個稅呢，老師，再次請教哈。

鄒老師 解答

2019-04-15 17:08

你好，去稅局大廳申請扣繳少交的個人所得稅金額

虞珊 追問

2019-04-15 17:15

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-04-15 17:19

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝