錢來也 追問

2019-04-15 15:30

不明白，小型微利企業現在是5%，老師講的能通俗易懂點嗎？

晶晶老師 解答

2019-04-15 15:51

2019 年開始計算規則是，100 萬以內的最終是按 5%繳稅。但需要注意不適用 2018年的匯繳

錢來也 追問

2019-04-15 16:02

我這個是19年一季度，我要如何做？

錢來也 追問

2019-04-15 16:04

錢來也 追問

2019-04-15 16:07

一季度我的利潤總額是260275.48，我按照百分之五計提的話，需要扣除已繳納的2803.88嗎？

晶晶老師 解答

2019-04-15 22:29

季度的可以扣除，但如果是放在“營業外支出”科目中核算，在匯算清繳時的確應進行納稅調增。

錢來也 追問

2019-04-15 22:42

放在所得稅費用中，那我一季度計提所得稅費用10209.89，對嗎？納稅申報時第13行輸入2803.88，對嗎？

晶晶老師 解答

2019-04-16 10:24

申報時不需要自己輸入，系統會自動計算的。

錢來也 追問

2019-04-16 10:55

是的，自動跳的，那我計提按照申報計提，我賬上的所得稅就高了嗎

晶晶老師 解答

2019-04-16 14:39

不會，需要交多少就提多少