26.A公司宿舍因管理不善導(dǎo)致庫(kù)存外購(gòu)用于深加工業(yè)務(wù)的農(nóng)產(chǎn)品毀損，毀損的農(nóng)產(chǎn)品總成本為105萬(wàn)元，其中含運(yùn)費(fèi)成本5萬(wàn)元，則該企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額是（）萬(wàn)元。A.10.5B.12.81C.12.5D.11.56【答案】D【解析】運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=5×9%=0.45農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=100÷（1-10%）×10%=11.11 這個(gè)是轉(zhuǎn)出的公式 那么其實(shí)在做進(jìn)項(xiàng)抵扣的時(shí)候 也是這個(gè)公式嗎？

答： 您好，農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算是111.1*10%=11.11。運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅是沒有錯(cuò)誤的。

實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 您列的式子是正確的。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們有個(gè)餐費(fèi)不能抵扣，要先入在成本在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，可是這樣員工拿的錢就少了5.09。這樣做是不是不對(duì)啊

答： 您好！看不清你這個(gè)。不過不管能不能抵扣，員工都不會(huì)少拿錢的。只是公司這5塊錢不能抵扣，增加管理費(fèi)用而已。