清脆的大雁 追問

2019-04-14 14:25

是這樣的，以前會計做賬的時候是來多少發(fā)票沖銷多少暫估，再重新入庫，但是成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)后庫存商品就少了，所以導(dǎo)致現(xiàn)在暫估款還有，我該怎么沖銷，新的購進(jìn)發(fā)票如何入帳？

鄒老師 解答

2019-04-14 14:26

你好，你需要次月把之前暫估的全額沖銷，然后根據(jù)取得的發(fā)票做購進(jìn)分錄

清脆的大雁 追問

2019-04-14 14:29

可是庫存商品科目的余額已經(jīng)很少了，暫估款比商品多很多，沖銷商品就成負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2019-04-14 14:31

你好，是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)的成本也有錯誤？

清脆的大雁 追問

2019-04-14 14:34

成本沒有錯誤，就是暫估的金額很大，不知道該如何調(diào)整

鄒老師 解答

2019-04-14 14:36

你好，暫估都是次月初就沖銷，沖銷之后就沒有余額了啊
你是不是沒有全額沖銷，只是部分沖銷了

清脆的大雁 追問

2019-04-14 14:41

是的，沒有全部沖銷的

鄒老師 解答

2019-04-14 14:43

你好，這個就是沒有全部沖銷造成的，你需要次月初把之前暫估全部沖銷才是的，而不是部分沖銷

清脆的大雁 追問

2019-04-14 14:46

已經(jīng)跨年了，要怎么沖銷呢，而且我看了，還是2017年的時候到現(xiàn)在的

鄒老師 解答

2019-04-14 14:49

你好，把沒有沖銷 的暫估應(yīng)付賬款沖銷就是了

清脆的大雁 追問

2019-04-14 14:52

你是說直接把新購入的商品入庫，貸記暫估？

鄒老師 解答

2019-04-14 14:53

你好，不是，是把之前沒有沖銷的應(yīng)付賬款——暫估沖銷
借；應(yīng)付賬款——暫估    貸；庫存商品

清脆的大雁 追問

2019-04-14 14:55

庫存商品已經(jīng)沒貨了，暫估還很大，這樣處理不了啊

鄒老師 解答

2019-04-14 14:58

你好，那說明你之前也多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖銷才是的

清脆的大雁 追問

2019-04-14 15:04

這樣的話利潤就上去了

鄒老師 解答

2019-04-14 15:06

你好，你之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，導(dǎo)致利潤降低，現(xiàn)在沖銷成本，利潤增加，這樣才可以把利潤調(diào)整到正確的金額的