波比大魔王 追問

2019-04-13 11:20

我指的是預(yù)收賬款，發(fā)票顯示不征稅是怎么回事。

波比大魔王 追問

2019-04-13 11:22

貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱
*建筑服務(wù)預(yù)收款*建筑服務(wù)預(yù)收款

波比大魔王 追問

2019-04-13 11:25

如圖

文文老師 解答

2019-04-13 11:32

這是預(yù)售卡之類的開票方式，而且后期開不了發(fā)票了。客戶也不能抵扣。
你是建筑類的預(yù)收款，明顯不是這類情況，應(yīng)開銷售不動(dòng)產(chǎn)的發(fā)票

波比大魔王 追問

2019-04-13 11:33

但是當(dāng)?shù)囟悇?wù)局開出來了啊，而且也不是您說的那種預(yù)售卡的方式開票，類目明顯就寫著建筑服務(wù)預(yù)收款。

波比大魔王 追問

2019-04-13 11:34

預(yù)收款只是一項(xiàng)負(fù)債，并不是一項(xiàng)收入，后期確認(rèn)收入的時(shí)候再開增值稅專用發(fā)票不是嗎？

文文老師 解答

2019-04-13 11:35

這類發(fā)票是種商業(yè)憑據(jù)，嚴(yán)格意義來講是不能做為稅前扣除憑證的。
建筑類開這種發(fā)票是非常不合適的。

波比大魔王 追問

2019-04-13 11:36

我不是銷售不動(dòng)產(chǎn)，我是建筑服務(wù)，建設(shè)單位。

波比大魔王 追問

2019-04-13 11:40

預(yù)付款的稅費(fèi)沒辦法能稅前扣除，但是在建設(shè)的過程中，預(yù)付款逐漸會(huì)變成我單位的收入，到時(shí)候我再按收入進(jìn)行開票，客戶就能抵扣了。總的來說稅費(fèi)沒差人家的。

波比大魔王 追問

2019-04-13 11:41

我請(qǐng)問，打比方說，人家給我給了預(yù)付款，我給人家開了增值稅專用發(fā)票，結(jié)果這個(gè)工程黃掉了，沒干成，我還要把預(yù)付款退給人家，那我的稅豈不是交多了，到時(shí)候再去申請(qǐng)退稅嗎~？

文文老師 解答

2019-04-13 11:49

確實(shí)從風(fēng)險(xiǎn)角度講，你的操作方式是可以的。
后期再按收入開專票。
建筑類的預(yù)收款開不征稅發(fā)票，在實(shí)踐工作中，確實(shí)沒有開過。長見識(shí)了。

波比大魔王 追問

2019-04-13 11:51

謝謝老師，我也是第一次見，所以來這里請(qǐng)教一下。

文文老師 解答

2019-04-13 12:05

不用謝謝。彼此交流，共同進(jìn)步