孤愴 追問

2019-04-12 15:56

老師計(jì)提怎么做分錄呀。還有就是季報(bào)的這個(gè)稅，計(jì)提是在幾月份，繳納又在哪個(gè)月份呢

宸宸老師 解答

2019-04-12 16:26

您好
1.附加稅都是計(jì)入“稅金及附加”。

2.印花稅不需要計(jì)提，在繳納的時(shí)候  直接做分錄
 借：稅金及附加 
 貸：銀行存款等

3.個(gè)稅的話，
借：管理費(fèi)用等    
    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資    
           應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金
        其他應(yīng)付款——個(gè)人所得稅

4.企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

孤愴 追問

2019-04-12 16:33

比如說我1-3月的是在三月計(jì)提，繳納是在4月，那我4月做繳納的。憑證嗎10-12月份的那個(gè)稅關(guān)系到年報(bào)，繳納的那個(gè)憑證我是做到12月份還是1月份

宸宸老師 解答

2019-04-12 16:35

1.您好，季報(bào)的個(gè)稅，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，您需要在10-12月計(jì)提。
2.繳納的憑證做在1月份。