冷水 追問

2019-04-12 10:28

上年未計提的法定盈余公積不用補計提嗎？所得稅是直接計提后，再直接結轉嗎？不用以前年度損益調整這個科目嗎？

月月老師 解答

2019-04-12 10:34

你好，打錯了，是補計提法定盈余公積，不好意思。

冷水 追問

2019-04-12 10:38

嗯，理解，我就是所得稅和盈余公積都是正常計提就可以了嗎？而不使用以前年度調整科目嗎？

月月老師 解答

2019-04-12 10:39

你好，補提所得稅需要使用以前年度損益調整的。

冷水 追問

2019-04-12 10:53

我去年底本年利潤是在貸方，現在的分錄做成：1.借  以前年度損益調整  貸  應交稅費—應交企業所得稅    2.借  利潤分配—提取法定盈余公積   貸  盈余公積—法定盈余公積     3.借  利潤分配—未分配利潤   貸 本年利潤（是需要扣除所得稅和盈余公積后的數嗎？）    是這個樣子做分錄嗎？但是這樣做了，我的利潤表余額跟負債表權益合計就有一個所得稅的差，請問存在這個差是正常的嗎？謝謝老師的解答

月月老師 解答

2019-04-12 11:38

你好，
所得稅你轉本年利潤了嗎

冷水 追問

2019-04-12 11:43

沒有轉，去年底的時候沒有計提所得稅和盈余公積

月月老師 解答

2019-04-12 12:15

你好，所得稅轉本年利潤，應該就沒有差額了。