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送心意

宋艷萍老師

职称中級會計師,經濟師

2019-04-12 09:07

您好:增值稅談不上計提的。只是隨采購和銷售業務確認的。 
附加稅是需要計提的 借 稅金及附加 貸 應交稅費——應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加
增值稅應交稅金是不用計提的,直接在取銷售發票或其他憑證時做應交增值稅分錄,如
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

繳納增值稅時,銷項大于進項

借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸:銀行存款
繳納附加稅:
借:應交稅費——應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加
貸:銀行存款

小華 追问

2019-04-12 10:08

計提個人所得稅,是計入稅金及附加

宋艷萍老師 解答

2019-04-12 10:51

您好,我正等您再發問。上面的交增值稅的分錄不對,應該是借:應交稅費–未交增值稅 貸:銀行存款

計提個人所得稅:直接計入應交稅費–個人所得稅就可以。

小華 追问

2019-04-12 20:05

謝謝

宋艷萍老師 解答

2019-04-12 20:30

不用客氣,祝工作愉快

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