雨點精靈 追問

2019-04-11 20:41

19年匯算的是2018年1月份到12月份的嗎？

文老師 解答

2019-04-11 20:46

您好，是的，是這樣的

雨點精靈 追問

2019-04-11 20:48

那我2019年有些費用是2018年的，但在2019年入賬時已經稅前扣除，那2019年入賬的這幾張2018年的發票需要匯算清繳時處理嗎？怎么處理？

雨點精靈 追問

2019-04-11 20:49

同樣，2017年的費用有些在2018年入賬，而且在2018年稅前扣除，那么匯算清繳時需要怎么處理？

文老師 解答

2019-04-11 21:27

跨年度的費用您不能記入當年度的成本費用科目，應該通過以前年度損益調整調整所屬年度的利潤

雨點精靈 追問

2019-04-11 21:33

已經記入了怎么辦？

雨點精靈 追問

2019-04-11 21:34

已經記入了，而且稅前扣除了怎么辦

文老師 解答

2019-04-11 21:40

再來說整體上對你所得稅沒有影響，但是就單個年度來說會有影響

文老師 解答

2019-04-11 21:41

所屬18年度的您坐在19年的話，你就通過以前年度損益調整科目，然后再匯算清繳的時候前入納稅調整表的第26欄里面，跨年度扣除項目

雨點精靈 追問

2019-04-11 21:48

那17年度的入在18年度呢？要調整出去嗎？

雨點精靈 追問

2019-04-11 21:50

今年2019年入賬去年2018年的費用，在做賬時已經稅前抵扣，又把這些費用調出來記入2018年，那今年的所得稅不是又不對了？

文老師 解答

2019-04-11 21:54

2019年入賬的是所屬2018年的費用是不是，也就是開票日期是2018年的？

雨點精靈 追問

2019-04-11 21:55

對的

雨點精靈 追問

2019-04-11 21:55

開票日期是2018年的

文老師 解答

2019-04-11 21:55

2017年的應該來講，需要在2018年里面拿出去的,需要去稅務務局修改2017年的匯算清繳的申報表的

雨點精靈 追問

2019-04-11 21:56

匯算清繳是不是要把2018年一整年的帳全部翻出來核對是嗎？

雨點精靈 追問

2019-04-11 21:59

由于當年有些年底結賬早，稅務會不會允許有些費用在第二年入賬？

文老師 解答

2019-04-11 22:05

匯算清繳之前的所屬2018年的費用，稅務局是可以讓你在2018年匯算清繳的時候調整進去的

雨點精靈 追問

2019-04-11 22:09

2018年費用我在2019年入的帳，而且是稅前扣除了的，那如果把2018年的費用全部調整到2018年去，那我2019年稅前扣除了的怎么處理，具體怎么操作？

雨點精靈 追問

2019-04-11 22:10

好含糊，沒弄過

文老師 解答

2019-04-11 22:13

2019年稅前扣除，應該是扣除所屬，2019年的成本費用

雨點精靈 追問

2019-04-11 22:15

那扣除2018年的出來，2019年所得稅要補交？

文老師 解答

2019-04-12 11:59

您好，正規的應該來說是這樣的