???? 二姑娘 追问

2019-04-11 12:46

才計提了2年折舊，凈值有180多萬，全計入營業外支出，會不會有稅務風險

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 12:54

有風險 ，你這個這么大的多寫，直接計營業外支出 。
你當時掛靠時你是用原價支付獲取？

???? 二姑娘 追问

2019-04-11 13:12

嗯，原來的會計原價計入的固定資產原值，從報表上看就是企業的固定資產，但實際是個人的，現在不掛靠了，也沒有處置收入，沒有處置稅費，直接解約不掛靠了，所以財務上要把這兩輛車清理掉，做固定資產清理，營業外支出。但是數額太大了，有沒有其他處理方法老師

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 13:13

當時計入原價的固定資產，你貸的是什么

???? 二姑娘 追问

2019-04-11 13:21

嗯，原來的會計原價計入的固定資產原值，從報表上看就是企業的固定資產，但實際是個人的，現在不掛靠了，也沒有處置收入，沒有處置稅費，直接解約不掛靠了，所以財務上要把這兩輛車清理掉，做固定資產清理，營業外支出。但是數額太大了，有沒有其他處理方法老師

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 13:23

我明白你的意思，同學。
你這個在賬面上 這么大的金額，只能考慮是作為處置收入或者報廢收入。
直接營業外支出 金額太大，肯定會出現 問題。
我的意思是你之前掛靠時是否是按正常的購買入的賬，掛靠你是增加了資產，你也是貸了相關的部分
那么如果當時是作的營業外收入處理現在營業外支出就是合理的

???? 二姑娘 追问

2019-04-11 15:10

我查了一下之前的賬老師，當時做的是公司正常的購入固定資產，
借:固定資產
      應交稅費–應交增值稅進項稅額
   貸:庫存現金
18年5月購入，不到一年的時間現在要清理，營業外支出數額太大了

???? 二姑娘 追问

2019-04-11 15:11

實際上個人掛靠業務，外賬做的是公司自己的固定資產

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 15:11

還是用現金購入，現在清理是否可以考慮，計入一部分現金，計入一部分營業外支出呢

???? 二姑娘 追问

2019-04-11 16:58

嗯，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 17:27

不客氣，祝你工作愉快