藍歆 追問

2019-04-10 20:47

我們是有免稅收入的，那就需要按照稅率倒算出進項稅吧？

崔老師 解答

2019-04-10 20:49

是的，需要根據收入比例計算不得抵扣進項稅額。因為免稅收入占用的進項是不能抵扣的。

藍歆 追問

2019-04-10 20:51

我們在購入免稅商品時取得的是免稅普票，與這里面要填的進項稅額有關系嗎？

崔老師 解答

2019-04-10 20:56

既然在購進免稅商品時取得的是普通發票，沒有抵扣，免稅收入部分也沒有分擔進項的話，就可以不填。

藍歆 追問

2019-04-10 21:01

那如果計算填入了，在報表審核時也能正常申報嗎？

崔老師 解答

2019-04-10 21:26

如果填報了，還需要再附表二、主表填報相應的進項轉出稅額。可以正常申報。

藍歆 追問

2019-04-10 21:49

那之前的申報表中雖然填列了免稅收入進項稅，但是也沒填進項稅額轉出，正常申報也沒攔截呢？

崔老師 解答

2019-04-10 21:56

可能稅務機關的系統還未對此進行比對。但是建議以后還是需要注意一下。