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歲月靜好
于2019-04-10 16:01 發布 ??1509次瀏覽
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-04-10 16:02
您好 正規的做法應該計提 有的單位不計提 直接上交的時候做分錄、發放
歲月靜好 追問
2019-04-10 16:20
老師,還是這個問題,剛才對話框提問不了了,2月份工資中有個員工公積金公司忘記做增員,但是工資表中公積金個人部分已經扣除,這個怎么做賬呢?然后3月份公司又補交了(2017.12-2019.2)的公積金,之前一年該員工的工資都是按扣除公積金個人部分發放的,老師該怎么做賬呢?
2019-04-10 16:23
就是2月份的工資已經扣了個人部分480,但是沒有繳納公積金,3月份補交的7200(2017.12-2019.2)個人部分與2月的480有個差額,怎么處理呢
bamboo老師 解答
2019-04-10 16:30
您2月份工資扣個人部分的時候分錄怎么寫的
2019-04-10 16:34
其他應付
2019-04-10 16:38
完整的分錄可以麻煩您下么
2019-04-10 16:53
借:應付職工薪酬住房公積金480(公司),其他應付款-住房公積金480貸:銀行存款960,老師,這賬上就有個480掛著
2019-04-10 16:58
那您繳納時候的分錄 有沒有寫呢 計提 借:管理費用——住房公積金 貸:應付職工薪酬——住房公積金 發放工資 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——個人住房公積金 銀行存款 上交 借:應付職工薪酬——住房公積金 其他應收款—個人住房公積金 貸:銀行存款 您看您上面哪筆分錄沒有做到
2019-04-10 17:08
都做了,就是個人部分走的其他應付科目
2019-04-10 17:28
您上交的時候分錄怎么寫的?
2019-04-10 18:01
老師,2月工資表中沒計提7200的公積金個人部分,是不是還得補提工資?
2019-04-10 18:03
這個7200是個人承擔的 您以后發放工資的時候扣減就可以了 不需要單獨計提
2019-04-10 18:06
老師,社保和公積金計提與不計提有什么影響呢
2019-04-10 18:14
計提的話通過應付職工薪酬科目走賬 不計提的話 直接發生的時候貸方銀行存款 按會計準則規定 應該通過應付職工薪酬科目走賬 匯算清繳填表的時候也方便
2019-04-10 18:53
老師,給員工補交的公司部分還有7200.這個怎么處理呢,因為跨年了,有17年的,有18年的,還有19年的
2019-04-10 18:56
能劃分每年分別多少錢么?
2019-04-10 19:00
可以,17年480,18年480*12,19年480*3
老師,但是公司的部分其中有一個月我已經計提了
2019-04-10 19:02
借:以前年度損益調整 480+480*12=6240 管理費用 480*3=1440 貸:應付職工薪酬——公積金 6240+1440=7680
2019-04-10 19:54
老師,現在還有以前年度損益調整科目嗎?老師,2019年管理費用我已經計提了一個月
2019-04-10 19:57
現在還有以前年度損益調整科目 那19年您就少補提一個月
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會計說社保公積金不用計提,直接發放可以嗎?
答: 您好 正規的做法應該計提 有的單位不計提 直接上交的時候做分錄、發放
公司的職工薪酬,公積金,社保沒有計提,直接發放可以嗎?
答: 并非不可,但是其實核算更加混亂。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
不計提直接發放工資及社保、公積金的會計分錄怎么做
答: 你好!那就是直接計入相關的費用,但是這樣外賬是不合規的
社保和公積金可以不計提,分錄可以直接這樣寫嗎 借:管理費用-社保/公積金 貸:應付職工薪酬-社保/公積金
討論
社保公積金不計提直接繳納可以嗎?會有什么影響嗎?
工資當月發放也必須計提嗎?2:看網上說社保和公積金可以不用計提,直接入賬嗎?3發放工資時,個人繳納的社保,貸方是其他應收款~還是其他應付款?
計提的社保公積金放在管理費用-職工薪酬下面嗎?還是直接計提管理費用-社保公積金?
社保 醫保 公積金做賬時不計提,直接進費用可以不
bamboo老師 | 官方答疑老師
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2019-04-10 16:20
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2019-04-10 16:23
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2019-04-10 16:30
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2019-04-10 16:38
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2019-04-10 18:14
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2019-04-10 19:54
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2019-04-10 19:57