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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-04-10 16:02

您好 
正規的做法應該計提 有的單位不計提 直接上交的時候做分錄、發放

歲月靜好 追問

2019-04-10 16:20

老師,還是這個問題,剛才對話框提問不了了,2月份工資中有個員工公積金公司忘記做增員,但是工資表中公積金個人部分已經扣除,這個怎么做賬呢?然后3月份公司又補交了(2017.12-2019.2)的公積金,之前一年該員工的工資都是按扣除公積金個人部分發放的,老師該怎么做賬呢?

歲月靜好 追問

2019-04-10 16:23

就是2月份的工資已經扣了個人部分480,但是沒有繳納公積金,3月份補交的7200(2017.12-2019.2)個人部分與2月的480有個差額,怎么處理呢

bamboo老師 解答

2019-04-10 16:30

您2月份工資扣個人部分的時候分錄怎么寫的

歲月靜好 追問

2019-04-10 16:34

其他應付

bamboo老師 解答

2019-04-10 16:38

完整的分錄可以麻煩您下么

歲月靜好 追問

2019-04-10 16:53

借:應付職工薪酬住房公積金480(公司),其他應付款-住房公積金480貸:銀行存款960,老師,這賬上就有個480掛著

bamboo老師 解答

2019-04-10 16:58

那您繳納時候的分錄 有沒有寫呢 
計提 
借:管理費用——住房公積金 
貸:應付職工薪酬——住房公積金 
發放工資 
借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——個人住房公積金 
銀行存款 
上交 
借:應付職工薪酬——住房公積金 
其他應收款—個人住房公積金 
貸:銀行存款 
您看您上面哪筆分錄沒有做到

歲月靜好 追問

2019-04-10 17:08

都做了,就是個人部分走的其他應付科目

bamboo老師 解答

2019-04-10 17:28

您上交的時候分錄怎么寫的?

歲月靜好 追問

2019-04-10 18:01

老師,2月工資表中沒計提7200的公積金個人部分,是不是還得補提工資?

bamboo老師 解答

2019-04-10 18:03

這個7200是個人承擔的 您以后發放工資的時候扣減就可以了 不需要單獨計提

歲月靜好 追問

2019-04-10 18:06

老師,社保和公積金計提與不計提有什么影響呢

bamboo老師 解答

2019-04-10 18:14

計提的話通過應付職工薪酬科目走賬 不計提的話 直接發生的時候貸方銀行存款 
按會計準則規定 應該通過應付職工薪酬科目走賬 匯算清繳填表的時候也方便

歲月靜好 追問

2019-04-10 18:53

老師,給員工補交的公司部分還有7200.這個怎么處理呢,因為跨年了,有17年的,有18年的,還有19年的

bamboo老師 解答

2019-04-10 18:56

能劃分每年分別多少錢么?

歲月靜好 追問

2019-04-10 19:00

可以,17年480,18年480*12,19年480*3

歲月靜好 追問

2019-04-10 19:00

老師,但是公司的部分其中有一個月我已經計提了

bamboo老師 解答

2019-04-10 19:02

借:以前年度損益調整 480+480*12=6240 
管理費用  480*3=1440 
貸:應付職工薪酬——公積金 6240+1440=7680

歲月靜好 追問

2019-04-10 19:54

老師,現在還有以前年度損益調整科目嗎?老師,2019年管理費用我已經計提了一個月

bamboo老師 解答

2019-04-10 19:57

現在還有以前年度損益調整科目  
那19年您就少補提一個月

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您好 正規的做法應該計提 有的單位不計提 直接上交的時候做分錄、發放
2019-04-10 16:02:54
并非不可,但是其實核算更加混亂。
2018-08-21 11:04:10
您好好 繳納當月社保跟住房公積金需要計提
2019-12-01 14:43:32
你好!那就是直接計入相關的費用,但是這樣外賬是不合規的
2018-10-22 16:07:39
你好,需要計提的,個人負擔的計提到工資里面
2018-12-20 15:20:55
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