歲月靜好 追問

2019-04-10 16:20

老師，還是這個問題，剛才對話框提問不了了，2月份工資中有個員工公積金公司忘記做增員，但是工資表中公積金個人部分已經扣除，這個怎么做賬呢？然后3月份公司又補交了（2017.12-2019.2）的公積金，之前一年該員工的工資都是按扣除公積金個人部分發放的，老師該怎么做賬呢？

歲月靜好 追問

2019-04-10 16:23

就是2月份的工資已經扣了個人部分480，但是沒有繳納公積金，3月份補交的7200（2017.12-2019.2）個人部分與2月的480有個差額，怎么處理呢

bamboo老師 解答

2019-04-10 16:30

您2月份工資扣個人部分的時候分錄怎么寫的

歲月靜好 追問

2019-04-10 16:34

其他應付

bamboo老師 解答

2019-04-10 16:38

完整的分錄可以麻煩您下么

歲月靜好 追問

2019-04-10 16:53

借：應付職工薪酬住房公積金480（公司），其他應付款-住房公積金480貸：銀行存款960，老師，這賬上就有個480掛著

bamboo老師 解答

2019-04-10 16:58

那您繳納時候的分錄 有沒有寫呢 
計提 
借：管理費用——住房公積金 
貸：應付職工薪酬——住房公積金 
發放工資 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——個人住房公積金 
銀行存款 
上交 
借：應付職工薪酬——住房公積金 
其他應收款—個人住房公積金 
貸：銀行存款 
您看您上面哪筆分錄沒有做到

歲月靜好 追問

2019-04-10 17:08

都做了，就是個人部分走的其他應付科目

bamboo老師 解答

2019-04-10 17:28

您上交的時候分錄怎么寫的？

歲月靜好 追問

2019-04-10 18:01

老師，2月工資表中沒計提7200的公積金個人部分，是不是還得補提工資？

bamboo老師 解答

2019-04-10 18:03

這個7200是個人承擔的 您以后發放工資的時候扣減就可以了 不需要單獨計提

歲月靜好 追問

2019-04-10 18:06

老師，社保和公積金計提與不計提有什么影響呢

bamboo老師 解答

2019-04-10 18:14

計提的話通過應付職工薪酬科目走賬 不計提的話 直接發生的時候貸方銀行存款 
按會計準則規定 應該通過應付職工薪酬科目走賬 匯算清繳填表的時候也方便

歲月靜好 追問

2019-04-10 18:53

老師，給員工補交的公司部分還有7200.這個怎么處理呢，因為跨年了，有17年的，有18年的，還有19年的

bamboo老師 解答

2019-04-10 18:56

能劃分每年分別多少錢么？

歲月靜好 追問

2019-04-10 19:00

可以，17年480，18年480*12，19年480*3

歲月靜好 追問

2019-04-10 19:00

老師，但是公司的部分其中有一個月我已經計提了

bamboo老師 解答

2019-04-10 19:02

借：以前年度損益調整 480+480*12=6240 
管理費用  480*3=1440 
貸：應付職工薪酬——公積金 6240+1440=7680

歲月靜好 追問

2019-04-10 19:54

老師，現在還有以前年度損益調整科目嗎？老師，2019年管理費用我已經計提了一個月

bamboo老師 解答

2019-04-10 19:57

現在還有以前年度損益調整科目  
那19年您就少補提一個月