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送心意

言巖老師

職稱中級會計師

2019-04-10 14:49

你好。結轉到營業(yè)外收入

紫蘇 追問

2019-04-10 14:51

往來賬上還有一客戶,他們欠我們1分錢,我結轉營業(yè)外支出的時候,是不是最好不要進“壞賬損失”的明細分錄?是不是只要營業(yè)外支出-壞賬損失,里面有數(shù)的話,匯算清繳會變得特別麻煩?

言巖老師 解答

2019-04-10 14:53

你好。計入營業(yè)外支出

紫蘇 追問

2019-04-10 14:55

賬上往來賬,符合《企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》,如果我司情況不符合22條,但是符合23條和24條,是不是可以做“壞賬損失”? 
 
賬目3年多以前的,會計換了很多個,公司也搬了好幾個地方,合同這些資料已經(jīng)沒有了,但能確定和這些公司實際賬款已經(jīng)結清了,沒結清的雙方也不再追究的了。 
———————————————————————————————— 
《企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》第二十二條 企業(yè)應收及預付款項壞賬損失應依據(jù)以下相關證據(jù)材料確認:  (一)相關事項合同、協(xié)議或說明;  (二)屬于債務人破產清算的,應有人民法院的破產、清算公告;  (三)屬于訴訟案件的,應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書;  (四)屬于債務人停止營業(yè)的,應有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明;  (五)屬于債務人死亡、失蹤的,應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明;  (六)屬于債務重組的,應有債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明;  (七)屬于自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的,應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。  第二十三條 企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應說明情況,并出具專項報告。  第二十四條 企業(yè)逾期一年以上,單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項,會計上已經(jīng)作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應說明情況,并出具專項報告。

紫蘇 追問

2019-04-10 14:56

我知道計入“營業(yè)外支出”,我問二級明細科目,是不是盡量不要計入“營業(yè)外支出-壞賬損失”?是否如果計入“壞賬損失”的話,匯算清繳會變得特別麻煩? 
 
如果按正規(guī)程序走,計入確認“壞賬損失”還需要備什么文件?董事會簽名?為了1分錢?

言巖老師 解答

2019-04-10 15:02

你好。是的,盡量不計入那個二級科目。每個地方要求不太相同,看當?shù)囟悇找蟮某潭攘?,所以還是謹慎點好

紫蘇 追問

2019-04-10 15:33

如果是按最正規(guī)的方法做確認“壞賬損失”,要走什么程序?教科書式的方法的話,是怎么做的?

言巖老師 解答

2019-04-10 15:38

你好。這個具體需要咨詢當?shù)囟惥中枰峁┦裁促Y料,現(xiàn)實中沒有那么復雜。

言巖老師 解答

2019-04-10 15:39

根據(jù)稅務局讓提供的資料準備全就可以了

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同學你好 這個沒事的
2021-12-01 14:37:02
收錯了唄
2015-12-08 13:59:43
你好,那要看你公司綜合稅率有多少
2021-10-28 12:01:54
你好。結轉到營業(yè)外收入
2019-04-10 14:49:02
你好同學,發(fā)票流,錢流,合同流,有些地方還會查貨物的物流
2021-04-27 11:26:24
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