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送心意

言巖老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-10 14:49

你好。結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

紫蘇 追問(wèn)

2019-04-10 14:51

往來(lái)賬上還有一客戶,他們欠我們1分錢,我結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出的時(shí)候,是不是最好不要進(jìn)“壞賬損失”的明細(xì)分錄?是不是只要營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失,里面有數(shù)的話,匯算清繳會(huì)變得特別麻煩?

言巖老師 解答

2019-04-10 14:53

你好。計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

紫蘇 追問(wèn)

2019-04-10 14:55

賬上往來(lái)賬,符合《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》,如果我司情況不符合22條,但是符合23條和24條,是不是可以做“壞賬損失”? 
 
賬目3年多以前的,會(huì)計(jì)換了很多個(gè),公司也搬了好幾個(gè)地方,合同這些資料已經(jīng)沒(méi)有了,但能確定和這些公司實(shí)際賬款已經(jīng)結(jié)清了,沒(méi)結(jié)清的雙方也不再追究的了。 
———————————————————————————————— 
《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》第二十二條 企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn):  (一)相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明;  (二)屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的,應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告;  (三)屬于訴訟案件的,應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書;  (四)屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的,應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明;  (五)屬于債務(wù)人死亡、失蹤的,應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明;  (六)屬于債務(wù)重組的,應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說(shuō)明;  (七)屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力而無(wú)法收回的,應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說(shuō)明以及放棄債權(quán)申明。  第二十三條 企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說(shuō)明情況,并出具專項(xiàng)報(bào)告。  第二十四條 企業(yè)逾期一年以上,單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng),會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說(shuō)明情況,并出具專項(xiàng)報(bào)告。

紫蘇 追問(wèn)

2019-04-10 14:56

我知道計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”,我問(wèn)二級(jí)明細(xì)科目,是不是盡量不要計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失”?是否如果計(jì)入“壞賬損失”的話,匯算清繳會(huì)變得特別麻煩? 
 
如果按正規(guī)程序走,計(jì)入確認(rèn)“壞賬損失”還需要備什么文件?董事會(huì)簽名?為了1分錢?

言巖老師 解答

2019-04-10 15:02

你好。是的,盡量不計(jì)入那個(gè)二級(jí)科目。每個(gè)地方要求不太相同,看當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求的程度了,所以還是謹(jǐn)慎點(diǎn)好

紫蘇 追問(wèn)

2019-04-10 15:33

如果是按最正規(guī)的方法做確認(rèn)“壞賬損失”,要走什么程序?教科書式的方法的話,是怎么做的?

言巖老師 解答

2019-04-10 15:38

你好。這個(gè)具體需要咨詢當(dāng)?shù)囟惥中枰峁┦裁促Y料,現(xiàn)實(shí)中沒(méi)有那么復(fù)雜。

言巖老師 解答

2019-04-10 15:39

根據(jù)稅務(wù)局讓提供的資料準(zhǔn)備全就可以了

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同學(xué)你好 這個(gè)沒(méi)事的
2021-12-01 14:37:02
收錯(cuò)了唄
2015-12-08 13:59:43
你好,那要看你公司綜合稅率有多少
2021-10-28 12:01:54
你好。結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
2019-04-10 14:49:02
你好同學(xué),發(fā)票流,錢流,合同流,有些地方還會(huì)查貨物的物流
2021-04-27 11:26:24
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