老師您好 請(qǐng)問(wèn)一個(gè)問(wèn)題:存貨領(lǐng)用 一般是月末一次 問(wèn)
你好,可以平時(shí)出庫(kù)只記錄數(shù)量,月末時(shí)統(tǒng)一計(jì)算加權(quán)平均單價(jià)核算出庫(kù)成本。 答
根據(jù)新準(zhǔn)則的規(guī)定,投資者投入存貨的成本,應(yīng)按投資 問(wèn)
你好,比如你投入了10臺(tái)蘋果手機(jī),約定2塊錢。這很明顯就不合理。 答
公司購(gòu)買的電動(dòng)車和水平儀可以計(jì)入管理費(fèi)用--開 問(wèn)
電動(dòng)車計(jì)入固定資產(chǎn),水平儀計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 答
老師,想問(wèn)下公司必須要開立公戶嗎?接觸到部分小規(guī) 問(wèn)
凡是公司都要開設(shè)對(duì)公賬戶,不然查到要罰款的 答
公司給別人代繳納社保,應(yīng)該怎么做賬務(wù)比較合適,社 問(wèn)
計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,因?yàn)闆]法收回 答

企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表
答: (一)小型微利企業(yè) 本欄次為必報(bào)項(xiàng)目,按照以下規(guī)則選擇: 1.以前年度成立企業(yè) 上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件,且本期本表第9行“實(shí)際利潤(rùn)額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報(bào)的金額符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人,選擇“是”。 上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件,但本期本表第9行“實(shí)際利潤(rùn)額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報(bào)的金額不符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人,選擇“否”。 上一納稅年度匯算清繳不符合小型微利企業(yè)條件,但預(yù)計(jì)本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)符合小型微利企業(yè)條件且本期本表第9行“實(shí)際利潤(rùn)額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報(bào)的金額符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人,選擇“是”。 上一納稅年度匯算清繳不符合小型微利企業(yè)條件,預(yù)計(jì)本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)不符合小型微利企業(yè)條件或者本期本表第9行“實(shí)際利潤(rùn)額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報(bào)的金額不符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人,選擇“否”。 2.本年度成立企業(yè) 本年度新成立企業(yè),預(yù)計(jì)本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)符合小型微利企業(yè)條件且本期本表第9行“實(shí)際利潤(rùn)額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報(bào)的金額符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人,選擇“是”。 本年度新成立企業(yè),預(yù)計(jì)本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)不符合小型微利企業(yè)條件或者本期本表第9行“實(shí)際利潤(rùn)額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報(bào)的金額不符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人,選擇“否”。 3.以前年度成立企業(yè)在本年度第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí),如未完成上一納稅年度匯算清繳,無(wú)法判斷上一納稅年度是否符合小型微利企業(yè)條件的,可暫按照上一納稅年度第四季度的預(yù)繳企業(yè)所得稅情況判別。 (二)科技型中小企業(yè) 本欄次為必報(bào)項(xiàng)目。 符合條件的納稅人可以按照《科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)辦法》進(jìn)行自主評(píng)價(jià),并按照自愿原則到“全國(guó)科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺(tái)”填報(bào)企業(yè)信息,經(jīng)公示無(wú)異議后納入“全國(guó)科技型中小企業(yè)信息庫(kù)”。凡是取得本年“科技型中小企業(yè)入庫(kù)登記編號(hào)”且編號(hào)有效的納稅人,選擇“是”;未取得本年“科技型中小企業(yè)入庫(kù)登記編號(hào)”或者已取得本年“科技型中小企業(yè)入庫(kù)登記編號(hào)”但被科技管理部門撤銷登記編號(hào)的納稅人,選擇“否”。 (三)高新技術(shù)企業(yè) 本欄次為必報(bào)項(xiàng)目。 根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》等文件規(guī)定,符合條件的納稅人履行相關(guān)認(rèn)定程序后取得“高新技術(shù)企業(yè)證書”。凡是取得“高新技術(shù)企業(yè)證書”且在有效期內(nèi)的納稅人,選擇“是”;未取得“高新技術(shù)企業(yè)證書”或者“高新技術(shù)企業(yè)證書”不在有效期內(nèi)的納稅人,選擇“否”。 (四)技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng) 本欄次為必報(bào)項(xiàng)目。 根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2016〕101號(hào))文件規(guī)定,企業(yè)以技術(shù)成果投資入股到境內(nèi)居民企業(yè),被投資企業(yè)支付的對(duì)價(jià)全部為股票(權(quán))的,企業(yè)可以選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策。本年內(nèi)發(fā)生以技術(shù)成果投資入股且選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策的納稅人,選擇“是”;本年內(nèi)未發(fā)生以技術(shù)成果投資入股或者以技術(shù)成果投資入股但選擇繼續(xù)按現(xiàn)行有關(guān)稅收政策執(zhí)行的納稅人,選擇“否”。 (五)期末從業(yè)人數(shù) 本欄次為必報(bào)項(xiàng)目。 納稅人填報(bào)稅款所屬期期末從業(yè)人員的數(shù)量。從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和。匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)填報(bào)包括分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)的所有從業(yè)人數(shù)。
申報(bào)企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表A類,實(shí)際已繳納稅所得稅額,怎么來(lái)的,是上個(gè)季度繳納的所得稅嗎?
答: 是的 是之前的1-6月之前實(shí)際繳納的
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
企業(yè)所得稅為零,在季度預(yù)繳時(shí),填寫了企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表A類,還用在納稅申報(bào)里?
答: 企業(yè)所得稅為零,在季度預(yù)繳時(shí),我填寫了企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表A類,還用在納稅申報(bào)里我點(diǎn)企業(yè)所得稅那欄嗎?


希希 追問(wèn)
2019-04-10 10:24
答疑郭老師 解答
2019-04-10 10:31