大鏡框 追問

2019-04-09 16:47

代開的發票代開時已經交過增值稅了，怎么享受免征呢？

張艷老師 解答

2019-04-09 16:53

這個是不可以免征的，因為代開的專票是下游企業可以抵扣進項稅額的。

大鏡框 追問

2019-04-09 16:57

那附加稅需要繳納么？

張艷老師 解答

2019-04-09 17:02

是的，需要交納的，但是可以享受減半征收的政策。您代開發票時，稅局沒有代征附加稅嗎？

大鏡框 追問

2019-04-09 17:14

沒有，代開時只是收取了增值稅

張艷老師 解答

2019-04-09 17:20

如果這樣的話，您是要進行附加稅申報的，但是，由于您公司是小規模納稅人，可以享受減半征收的政策。

大鏡框 追問

2019-04-10 11:41

第1欄填寫含稅金額還是不含稅金額？是直接填寫利潤表里面的營業收入嗎？

大鏡框 追問

2019-04-10 11:42

寫錯了，是第10欄

張艷老師 解答

2019-04-10 11:48

您說的是增值稅申報表，還是？

大鏡框 追問

2019-04-10 11:55

增值稅申報表

張艷老師 解答

2019-04-10 12:02

如果是增值稅申報表的話，是要將不含稅銷售額填寫到第十欄中

大鏡框 追問

2019-04-10 14:13

利潤表中的營業收入金額是不含稅的金額吧？而且是包含代開票的不含稅金額和無票不含稅金額以及自開票不含稅金額？是不老師？

張艷老師 解答

2019-04-10 14:33

1、是的，是不含稅金額 
2、都是包含的

大鏡框 追問

2019-04-10 14:40

那增值稅申報表中，填寫第10欄的時候是利潤表營業收入減掉第二欄或者第五欄的金額吧？

張艷老師 解答

2019-04-10 14:46

拜托，先不要想利潤表的事情了，就是您公司這個季度自開普票或未開票收入的不含稅金額。

大鏡框 追問

2019-04-10 15:16

老師，為什么無票收入不含稅金額填到增值稅申報表里面之后，顯示的增值稅和我財務系統的不一致？

張艷老師 解答

2019-04-10 15:21

這個要看您怎么填的了，把本季度相關數據說一下，和您公司的申報表截圖上來，幫您分析

大鏡框 追問

2019-04-10 15:34

大鏡框 追問

2019-04-10 15:36

張艷老師 解答

2019-04-10 15:47

您看一下資產負債表中的應交稅費的數字有沒有錯誤吧