歲月靜好 追問

2019-04-09 10:44

老師，您能把分錄做出來嗎

徐阿富老師 解答

2019-04-09 11:07

你好，就這個金額而言，2月    借應付職工薪酬-工資666 貸 其他應收款（或其他應付款）-職工社保514.60  貸貸 其他應收款（或其他應付款）-公積金151.4                    3月借應付職工薪酬-工資    貸貸 其他應收款（或其他應付款）-職工社保 貸貸 其他應收款（或其他應付款）-公積金（本月金額+上月448.6） 貸銀行存款

歲月靜好 追問

2019-04-09 11:13

老師，那2月公積金計提也是按151.4計提嗎，3月公積金按加上448.6的數計提？

歲月靜好 追問

2019-04-09 11:18

老師，那當月公積金也對不上啊

徐阿富老師 解答

2019-04-09 11:25

你好，個人公積金不用計提呢，按照實際代扣代繳就好

歲月靜好 追問

2019-04-09 11:38

老師，那3月工資是扣除這個差額448.6做的總數，比如說工資5000.那是按4551.4計提的工資，怎么做賬呢

歲月靜好 追問

2019-04-09 11:40

老師，3月報個稅也是扣除這個差額報的個稅，怎么處理呢

徐阿富老師 解答

2019-04-09 11:48

你好，1，要補計提工資，不應該按照4551.4計提工資，2，個稅收入可以在下月加上去的，反正是累計計算的，沒關系的

歲月靜好 追問

2019-04-09 13:12

老師，補提工資和當月工資表中金額就不一致了啊，可以把差額做到4月份工資中嗎

徐阿富老師 解答

2019-04-09 13:27

你好，工資表不一致是這個表做得不對，不過可以做在4月份的

歲月靜好 追問

2019-04-09 14:07

老師，那4月份報個稅得時候把這個差額加進去就行了吧，扣除項也得填上這個差額吧，最后的余額是不變的

歲月靜好 追問

2019-04-09 14:07

最后到手的金額是不變的，對嗎老師

徐阿富老師 解答

2019-04-09 14:21

你好，對的，最后金額不變的，一樣的結果

歲月靜好 追問

2019-04-09 17:23

謝謝老師

歲月靜好 追問

2019-04-09 17:24

老師，還有個問題，2月份工資中有個員工公積金公司忘記做增員，但是工資表中公積金個人部分已經扣除，這個怎么做賬呢？然后3月份公司又補交了之前一年的公積金，之前一年該員工的工資都是按扣除公積金個人部分發放的，老師該怎么做賬呢？

徐阿富老師 解答

2019-04-09 17:41

你好，1,2月份多扣的退還，要做借其他應收款或其他應付款-公積金     2補交的，你工資要按照沒有扣的金額計提也就是要補提工資額，可以借以前年度損益調整或利潤分配-未分配利潤  貸其他應收款或其他應付款，然后繳納的個人公積金也做到其他應收款會其他應付款科目里來

歲月靜好 追問

2019-04-10 14:51

老師，以前年度損益調整科目怎么設置

徐阿富老師 解答

2019-04-10 15:15

你好，現在在一企業會計準則里面，已經沒有以前年度損益調整科目了，你可以直接計入利潤分配未分配利潤。

歲月靜好 追問

2019-04-10 15:18

好滴

徐阿富老師 解答

2019-04-10 15:19

恩，祝你成功，請為我五星評價，謝謝

歲月靜好 追問

2019-04-10 15:31

老師，那公司負擔的部分怎么做賬呢，公積金一半是公司，一半是個人

歲月靜好 追問

2019-04-10 15:32

五十星都不是問題，老師太強了！

徐阿富老師 解答

2019-04-10 15:33

你好，公司部分，借管理費用-公積金   貸應付職工薪酬-公積金