開心果 追問

2019-04-09 09:34

老師，這里不用算平均數吧，6月份季報也是這樣填嗎，人數就按3月份人數

maize老師 解答

2019-04-09 09:46

那個表格沒有顯示要填寫平均值啊

開心果 追問

2019-04-09 09:48

老師，匯算清繳年報申報了，1季度的利潤可以彌補虧損

maize老師 解答

2019-04-09 09:50

是的，具體也需要看你稅局那邊公式設置，理論是需要先年報才可以彌補虧損，但是有學員反饋說他們那邊沒有匯算清繳也可以先去彌補虧損

開心果 追問

2019-04-09 09:52

但我年報所得報了，剛才看季度所得的時候還是填不了，在等2天看

maize老師 解答

2019-04-09 09:57

估計難，這么短時間估計難，你問下你稅局吧

開心果 追問

2019-04-09 10:02

好

maize老師 解答

2019-04-09 10:21

你趕緊去問下你稅局，我看法是第一季度這個估計是難彌補虧損了

開心果 追問

2019-04-09 10:22

好的

開心果 追問

2019-04-09 10:35

老師，企業所得稅年報，小型微粒企業，虧損或盈利的情況下減免所得稅優惠明細表第一欄怎么填

maize老師 解答

2019-04-09 10:57

1.第1行“一、符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”：根據相關稅收政策規定的，從事國家非限制和禁止行業的企業，并符合應納稅所得額、從業人數、資產總額條件的，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。本行填報本期《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》（A200000）第9行×15%的金額。

開心果 追問

2019-04-09 11:11

老師，虧損的話減免所得稅優惠明細表填0對

maize老師 解答

2019-04-09 11:24

這個需要看你那個可以提交不，你有時候那個0提交不了啊

開心果 追問

2019-04-09 11:24

老師，企業所得稅本年累計凈利潤963936.76元，減免所得稅優惠明細表第一欄跳出的金額怎么是144590.51元？老師，納稅調增金額也要計入交所得稅吧，但金額也不對

maize老師 解答

2019-04-09 11:26

不是看會計上面利潤看是稅法上面利潤

開心果 追問

2019-04-09 11:29

納稅調增46886.3凈利潤963936.76那怎么算也不

maize老師 解答

2019-04-09 11:30

你看你應納稅所得額那個數字那個是會計上面利潤

開心果 追問

2019-04-09 11:33

納稅調整后所得1010823.06

maize老師 解答

2019-04-09 11:45

你這個超過100萬啊，沒有小型微利優惠啊