小草 追問

2019-04-09 11:01

老師。上一個問題不能追問了，現(xiàn)在還有個工會經(jīng)費 怎么做補提分錄？ 
不然銀行存款不平

鄒老師 解答

2019-04-09 11:05

你好，借；管理費用   貸應(yīng)付職工薪酬 ——工會經(jīng)費

小草 追問

2019-04-09 11:14

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 25374.21 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 1268.71 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 761.23 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加 507.48 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅 71.1                                                                                            借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利基金   142.23                                                                                               貸：銀行存款 27982.73 
如果按照這個做完了 之后然后現(xiàn)在應(yīng)交稅費這個科目是借方余額  ，然后怎么操作呢

鄒老師 解答

2019-04-09 11:20

你好，需要補計提相應(yīng)稅款 
增值稅，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
附加稅 
借；稅金及附加——印花稅         貸；銀行存款

小草 追問

2019-04-09 11:43

老師  我還是不懂  ，就是那個差 部分

鄒老師 解答

2019-04-09 11:50

你好，差的哪個部分不明白呢？

小草 追問

2019-04-09 14:51

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 25374.21 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 1268.71 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 761.23 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加 507.48 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅 71.1                                                                                            借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利基金   142.23                                                                                               貸：銀行存款 27982.73  
這個分錄做完之后 應(yīng)交稅費這個科目余額  -4082.38  現(xiàn)在不是要把應(yīng)交稅費科目月變成0嗎

鄒老師 解答

2019-04-09 14:56

你好，補做相應(yīng)計提分錄就是了 
增值稅，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
附加稅 
借；稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費