燕 追問

2019-04-08 17:36

那打個比方我3月進貨600米的紗布，不含稅單價是10元，賣出700米的紗布，那多賣出的100米我估價單價是9.8元，我結轉的成本就是（600X10+100X9.8）/700X700=6980,4月份我抵扣的發票是數量為8000米的紗布，不含稅單價為9.6元，那上月結轉多了哦

答疑蘇老師 解答

2019-04-08 17:51

你好 可以沖掉后重新按發票來結轉

燕 追問

2019-04-09 09:33

那如果4月也有買出7000的紗布，那四月的分錄是第一步沖3月估價入庫借:庫存商品980（紅字）貸:應付賬款-暫估價（紅字），第二步沖上月結轉成本借:主營業務成本6980（紅字）貸:庫存商品6980（紅字）

燕 追問

2019-04-09 09:40

第三步借:庫存商品（9.6X8000=76800）應交稅費-增值稅（進項稅額）（76800X13%）=9984貸:銀行存款86784

燕 追問

2019-04-09 09:43

第四步結轉上月成本借:主營業務成本（600X10+9.6X8000）/（600+8000）

燕 追問

2019-04-09 09:47

第四步，剛剛搞錯了，應該是結轉上月成本借:主營業務成本（600X10+9.6X8000）/（600+8000）X700=6739.53貸:庫存商品6739.53

燕 追問

2019-04-09 09:51

第五步結轉本月成本借:主營業務成本（600X10+9.6X8000-6739.53）/（600+8000-700）X7000=67395.3貸:庫存商品67395.3這樣子做嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-04-09 09:53

你好 是的 是這樣來做的

燕 追問

2019-04-09 11:46

那四月份的本月數成本不就比本月收入還要高嗎？這個沒問題的嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-04-09 11:47

你好 四月不是還沖掉之前的成本了嗎

燕 追問

2019-04-09 13:08

我的意思是4月份利潤表的本月營業成本那個數就是3月和4月份的成本總和了，比4月的營業收入還多，這個會不會有問題

答疑蘇老師 解答

2019-04-09 13:52

你好 你四月份不是還沖掉了3月份的成本嗎 實際還是只結轉了一個月的成本你看下你的第二步的分錄

燕 追問

2019-04-09 14:35

我明白你的意思，但是在4月份不是也結轉了3月份的成本和4月份的成本嗎？利潤表的營業成本本月金額那個數就是3月和4月的總和了，收入只是4月份的收入，這個數看起來很怪哦

答疑蘇老師 解答

2019-04-09 14:37

你好 利潤表的營業成本本月金額那個數就是3月和4月的總和減去你沖掉的3月份的成本

燕 追問

2019-04-09 14:46

好的，明白了，謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2019-04-09 14:48

不客氣 祝工作順利