審計寫的分錄是，借 營業稅金及附加 1500 貸 ：應交稅費-城建稅及相關附加 1500 然后調整了 借：以前年度損益調整-稅金及附加 1500 貸 應交稅費-城建稅及相關附加 1500 也結轉到利潤分配-未分配利潤 但是實際上有留抵進項稅，是不需要交增值稅的，所以也不用交增值稅附加這一塊。。。現在過到18年去了，19年要怎么反沖回來呢？？？

答： 你的意思是調整分錄 是不對的，是不需要交的？

2017年度做錯了一個分錄，計提時，借：營業稅金及附加，貸：應交稅費，然后繳稅時分錄做錯了借：營業稅金及附加，貸：銀行存款我在2018年做 了一個分錄是這樣子的，主要是為了沖掉繳稅時的那個營業稅金及附加，借：以前年度損益調整，貸：營業稅金及附加，然后借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整，那么問題來了，應交稅費還掛在貸方，該怎么沖呢？

答： 學員你好，需要將之前的借：營業稅金及附加，貸：銀行存款 這筆分錄用紅字沖銷，在錄入正確的會計，借：應交稅費 貸：銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

2017年1月補計提2016年12月稅金及附加分錄，借以前年度損益調整，貸應交稅費一城建稅/教育費附加/地方教育費附加，月底結轉以前年度調整分錄，借利潤分配一未分配利潤，貸以前年度損益調整是這樣做嗎?

答： 你好，是的，就是這樣處理