蘇杭 追問

2019-04-04 09:56

老師您好，請問甲公司本月的電費發票100萬元，進項稅額16萬元，電力公司開具專票給甲公司，但其中有10萬元電費和1.6萬元進項稅額是屬于乙公司的，請問甲公司對這個電費發票應該如何操作，謝謝

克江老師 解答

2019-04-04 09:59

原始憑證分割單，把發票復印件給對方并蓋章，一般就是這樣的

蘇杭 追問

2019-04-04 10:03

甲公司可否開一份10萬元進項稅額1.6萬元的電費專票給乙公司，謝謝

克江老師 解答

2019-04-04 10:08

你好，這個你們公司有銷售電力嗎，最好不要這樣，不然會虛開增值稅發票的風險。

蘇杭 追問

2019-04-04 10:10

好的，謝謝老師

蘇杭 追問

2019-04-04 10:11

最后還問一下，乙公司憑原始憑證分割單和發票復印件可以抵扣進項稅額嗎？

克江老師 解答

2019-04-04 10:16

你好，實際操作不來，稅局認可發票抬頭的那家企業的，不然亂套了

蘇杭 追問

2019-04-04 10:20

也就是說乙公司可以分割10萬元電費，但不能取得1.6萬元進項稅，是嗎

克江老師 解答

2019-04-04 10:44

應該是這樣的。憑票扣稅，無法改變啊

蘇杭 追問

2019-04-04 11:56

謝謝老師，延伸一個問題，公司銷售一批購買的原材料，公司無此原材料經營資質，可否給購買方開具增值稅專用發票，謝謝

克江老師 解答

2019-04-04 11:57

可以阿，沒問題的，希望回復有幫