Bessy 追問

2019-04-02 14:56

那稅金部分不就多了這個減免的金額？有沖突吧。

Bessy 追問

2019-04-02 14:57

余額都對應不上呀。比如計提了20    如果減免了10元，那實際才交10。 那不就多計提了10了嗎？

張艷老師 解答

2019-04-02 15:03

1、不會多的，一借一貸，留下的就是50%要繳納的稅款了 
2、您雖然多計提了10元，但是貸方又有營業外收入10，這樣也就抵減了。

Bessy 追問

2019-04-02 15:10

假如城建稅20元。有10元是減免的 
計提的時候 
借 稅金附加 20 
貸應交稅費 城建稅 
20 
實際繳納10元 
借 應交稅費 城市10 
貸 銀行存款 10 
實際減免 
借 應交稅費 城市 10 
貸 營業外收入 10  
但是稅金及附加這10塊怎么弄。不是多計提了嗎？

張艷老師 解答

2019-04-02 15:11

多計提的稅金及附加是要結轉本年利潤借方的，而營業外收入是要結轉本年利潤的貸方，這樣不就抵消了嘛

Bessy 追問

2019-04-02 15:13

這么說我就明白了。謝謝老師

張艷老師 解答

2019-04-02 15:18

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，還可以加送一些小心意呦，非常感謝您的鼓勵！