沛艷 追問

2019-04-01 17:19

確認了的．現在是出庫的時候給多了一個對方，對方又退回來給我們的．

鄒老師 解答

2019-04-01 17:24

你好，那退回這樣做分錄的  
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業務成本

沛艷 追問

2019-04-01 17:41

老師好，這個商品是低值易耗品，不是我們的主營收入，我們公司的商品都是免費給客戶用的．我們的主營收入是云影像技術服務費．

鄒老師 解答

2019-04-01 17:43

你好，那你之前出庫所做的分錄是？

沛艷 追問

2019-04-01 17:51

商品是買回來然后送給別人用的．出庫 借：主營業務成本 貸：周轉材料-低值易耗品

鄒老師 解答

2019-04-01 17:52

你好，那退回就做相反分錄就是了 
借；周轉材料-低值易耗品    
貸；主營業務成本

沛艷 追問

2019-04-02 08:43

只做一筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 08:44

你好，是的，只需要做之前送人的相反分錄就是了

沛艷 追問

2019-04-02 09:29

鄒老師好，還有個問題，就是去年6月份有筆分錄寫錯了，個人部份社保科目應該用的是其他應收款-社保，當時寫成應付職工薪酬-社保了，現在本月調整，可調整后應付職工薪酬的明細賬借方有余額，賬不平了，現做的這個賬是不是錯的？

鄒老師 解答

2019-04-02 09:43

你好，那調整到其他應收款應當是正確的 
這樣應付職工薪酬——社保余額應當調整到0了才是啊

沛艷 追問

2019-04-02 09:59

第一張圖片是應付職工薪酬3月明細賬，第二張圖片是其他應收款明細賬．

沛艷 追問

2019-04-02 10:02

這是去年6月應付職工薪酬明細賬．

鄒老師 解答

2019-04-02 10:17

你好，能提供一下你單位的應付職工薪酬——社保的明細賬嗎？

沛艷 追問

2019-04-02 10:52

去年的賬是平的．本月調整之后借方有余額

鄒老師 解答

2019-04-02 10:57

你好，做這個調整分錄 
借；其他應收款 5314.3    貸應付職工薪酬——社保 5314.3 
這樣應付職工薪酬——社保余額應當調整到0了才是啊

沛艷 追問

2019-04-02 11:06

這是之前做的分錄．那現在做調整分錄，做反方向的嗎？其他應收款放在借方資產是不是增加了．

沛艷 追問

2019-04-02 11:08

借；其他應收款 5314.3 貸應付職工薪酬——社保 5314.3 做這筆分錄后應付職工薪酬——社保 貸方余額5314.3

鄒老師 解答

2019-04-02 11:32

你好，沒有調整之前應付 職工薪酬——社保 借方余額，做這個調整分錄（借；其他應收款 5314.3 貸應付職工薪酬——社保 5314.3）之后，應付職工薪酬——社保 余額才是0 啊