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小規(guī)模納稅人，上年度有企業(yè)所得稅未計(jì)提我應(yīng)該怎么處理

畫(huà)筆

于2019-03-29 15:42 發(fā)布 ??1559次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-29 15:43

你好，補(bǔ)計(jì)提就是了
借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

畫(huà)筆追問(wèn)

2019-03-29 15:46

我是小規(guī)模，好像不走調(diào)整以前年度損益吧

鄒老師解答

2019-03-29 15:47

你好，補(bǔ)計(jì)提上年的所得稅費(fèi)用，不可以直接通過(guò)所得稅費(fèi)用科目核算，而應(yīng)當(dāng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
如果是執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有這個(gè)科目，你可以通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算

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您好，小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅，查賬征收的話(huà)，房租費(fèi)是可以企業(yè)所得稅前扣除的。

2016-12-11 22:31:17

你好，也是25%，符合條件的小型微利企業(yè)實(shí)際執(zhí)行的稅率是10%

2017-07-24 12:55:51

小型微利企業(yè)利潤(rùn)100萬(wàn)以?xún)?nèi)的，稅率2.5%，利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的，稅率5%，超過(guò)300萬(wàn)的，全額按照25%繳納

2022-12-07 11:28:16

你好，稅率是25% 比如你第一季度收入是10萬(wàn)，成本8萬(wàn)，利潤(rùn)總額1萬(wàn) 你就根據(jù)這個(gè)填寫(xiě)所得稅申報(bào)表申報(bào)，所得稅金額1*25%

2017-10-10 10:34:25

自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

2020-04-07 10:31:23

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答：您好，小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅，查賬征收的話(huà)，房租費(fèi)是可以企業(yè)所得稅前扣除的。
小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅稅率

答：你好，也是25%，符合條件的小型微利企業(yè)實(shí)際執(zhí)行的稅率是10%
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
小規(guī)模企業(yè)所得稅稅率是多少，能舉例講下企業(yè)所得稅季報(bào)嗎（小規(guī)模納稅人）

答：你好，稅率是25% 比如你第一季度收入是10萬(wàn)，成本8萬(wàn)，利潤(rùn)總額1萬(wàn) 你就根據(jù)這個(gè)填寫(xiě)所得稅申報(bào)表申報(bào)，所得稅金額1*25%