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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-03-28 15:50

你好 
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。

家和萬事興 追問

2019-03-28 15:59

是做兩筆分錄嗎?

鄒老師 解答

2019-03-28 16:00

你好,是的,一筆費用發生的分錄,一筆減免增值稅的分錄

家和萬事興 追問

2019-03-28 16:02

費用發生的分錄不用做價稅分離吧

家和萬事興 追問

2019-03-28 16:02

減免的分錄只減免稅的部分嗎?

鄒老師 解答

2019-03-28 16:02

你,不用,全額計入費用,然后全額抵扣的

家和萬事興 追問

2019-03-28 16:04

就是費用發生的時候是280,后期減免的時候也是280嗎?

鄒老師 解答

2019-03-28 16:04

你好,是的,這個是全額抵扣增值稅的

家和萬事興 追問

2019-03-28 16:22

然后再報稅的時候在抵扣的地方填280嗎?

鄒老師 解答

2019-03-28 16:24

你好,在減免稅額明細表填寫抵扣280就是了

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你好 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2019-03-28 15:50:56
你好,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 全額抵扣增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2020-06-23 15:06:17
購入金稅盤和報稅盤時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款) 借:管理費用負數
2019-12-27 18:57:38
支付技術維護費時,   借:管理費用     貸:銀行存款/現金 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 借:管理費用 負數 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
2020-07-29 10:22:48
借:管理費用-辦公費 貸:銀行存款 借:管理費用-辦公費(紅字) 借:應交稅費-應交增值稅-減免稅款
2020-04-18 17:20:08
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