王 追問

2019-03-28 12:02

因為年底審計指出來說代扣代繳有余額，因為我剛接手的，之前財務的賬也不清楚，但是我們每個月月初就申報也扣款了的呀。

王 追問

2019-03-28 12:09

是不是月末代扣代繳所得稅附加費都要結賬到管理費用？以前沒有這么做，接手半年也不知道，年度審計指出來說有余額，我想是不是應該這么做

王 追問

2019-03-28 12:15

分錄是怎么樣做的呢？不是很明白

王 追問

2019-03-28 12:17

我明白了，謝謝！

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 11:51

你好。同學。這個余額是由于代扣了還未上交國庫部分？

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 11:59

這個有余額是正常的。你當月的稅下月才交。所以有余額。 
你現在是余額和下月交的有差異？

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 12:04

如果是月初就交納的，那么是沒有余額的。你要查明原因，這部分是如何來的，是多收了，還是賬務錯誤，才好針對性調整。

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 12:12

不是的。同學。這是代扣代繳的，應該是你收到的時候計入的，交納的時候就沖掉了。不屬于管理費用。

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 12:16

比如你之前交納的時候 
借：應交稅費-代扣代繳類科目  
貸：銀行存款 
你收到人家給你的這款 
借：銀行存款 
貸：應交稅費或其他應付款等代繳科目

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 12:19

不客氣，祝工作愉快