去年有一筆賬做錯(cuò)了：借應(yīng)收賬款938.4 貸營(yíng)業(yè)外支出938.4 ，現(xiàn)在需要調(diào)賬： 借以前年度損益調(diào)整938.4 貸應(yīng)收賬款938.4 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 938.4 貸以前年度損益調(diào)整938.4 這樣處理是否正確 ？ 利潤(rùn)分配月底還是年底做手工結(jié)轉(zhuǎn)？具體分錄怎么做？涉及去年的所得稅要怎么處理？

答： 這樣處理沒(méi)有考慮所得稅和法定盈余公積的影響，不過(guò)影響金額不大的話，可以直接調(diào)入本期，具體： 借：所得稅費(fèi)用/以前年度損益調(diào)整 -938.4*25%，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：提取法定盈余公積/以前年度損益調(diào)整 -938.4*75%*10%，貸：盈余公積

跨年借營(yíng)業(yè)外支出錯(cuò)記成借應(yīng)付賬款，更正借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這樣應(yīng)付賬款不是更多了嗎

答： 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

有在嗎 我本期中增加了以前年度損益調(diào)整科目 金額假如是10 導(dǎo)致我未分配利潤(rùn) 這個(gè)科目現(xiàn)在期末數(shù)相較于期初數(shù)字增加了10 但現(xiàn)在我的凈利潤(rùn)這個(gè)科目的余額是沒(méi)變的 所以我現(xiàn)在本期的凈利潤(rùn)不等于未分配利潤(rùn)的期末數(shù)減期初數(shù) 我應(yīng)該怎么調(diào)

答： 你好，學(xué)員，是不是報(bào)表勾稽正好差這一筆的