Grace～ 追問

2019-03-27 13:23

可是老師，我們現在應交稅費只有未抵扣的九百多，別的都沒有，上個外賬會計交回來的賬應交稅費各項科目都有這么多期末余額，我的意思是我新建賬套以后需不需要處理這個，還是接著這些科目的余額往下累計？

文文老師 解答

2019-03-27 16:36

接著這些科目的余額往下累計即可 
如果可以內部結轉的，可在新賬套中處理

Grace～ 追問

2019-03-27 17:05

請問老師在新賬套中具體怎么結轉？進項稅額、已交稅金、減免稅款、印花稅、應交教育費附加余額都在借方。銷項稅額、進項稅轉出、應交地方教育費附加余額都在貸方。這些怎么結轉呀，怎么寫？

文文老師 解答

2019-03-27 18:46

應交地方教育費附加余額都在貸方，交時就會沖減 
應交增值稅二級明細科目，可做結轉分錄  
借：應交稅費-應交增值稅-銷項 借：應交稅費-應交增值稅-進項轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 貸應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

Grace～ 追問

2019-03-27 18:56

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2019-03-27 18:59

不用謝，有幫到你就好