xue xue 追問

2019-03-25 15:16

老師您好，公司的服務通過APP下單付款跟支付寶合作，支付寶要收取每次交易服務費0.6%，服務費會開發票過來，怎么做分錄呢? 怎么計算收入呢？

鄒老師 解答

2019-03-25 15:17

你好，提供服務 
借；其他貨幣資金    貸；主營業務收入   應交稅費 
借；銀行存款    管理費用（每次交易服務費0.6%）    貸；其他貨幣資金

xue xue 追問

2019-03-25 15:20

老師，因為我們是月結，當支付寶收到錢款 
借：其他貨幣資金-支付寶1500 
貸：應收賬款1500    （以實際是否開票確認收入） 
 
結轉至對公賬戶銀行 
 借：銀行存款1491 
財務費用-平臺手續費9 
貸：其他貨幣資金-支付寶1500

鄒老師 解答

2019-03-25 15:22

你好，第一個分錄貸方應當是收入才是的

xue xue 追問

2019-03-25 15:28

老師您好，因為并不一定會當月開票，在實務中不是應該在開票的時候確認為收入嗎？

鄒老師 解答

2019-03-25 15:28

你好，如果沒有開具發票確認收入，你可以先在預收賬款掛賬

xue xue 追問

2019-03-25 15:34

好的，老師，但是之前一直以應收賬款賬目做，那就貸應收賬款，在開票的時候沖掉應收確認收入。 
  借：其他貨幣資金 貸：應收賬款 
   借：應收賬款  貸：業務收入和應交稅費  對嗎？ 
 還有一個問題，在轉入銀行的時候支付寶收取 的手續費有開發票，那這個發票的稅要怎么做分錄呢？

xue xue 追問

2019-03-25 15:38

支付寶收到這個收入的時候做借：其他貨幣資金100  貸：應收賬款100 
   在結轉到銀行  借：銀行存款90  財務費用--平臺費9   應交稅費-進項稅1  貸  其他貨幣資金100 
    開發票結轉收入 借：應收賬款100  貸：收入+稅費

鄒老師 解答

2019-03-25 15:43

你好，是對的 
支付寶收取的費用可以計入財務費用核算