仰望星空 追問

2019-03-22 15:02

以前我做的一般納稅人，都是17% 
開的都是銷項(xiàng)專票，沒開過普票 
進(jìn)項(xiàng)也是專票 
進(jìn)項(xiàng)一抵扣，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)就可以了 
但是餐飲，雖是一般納稅人，都是開的普票 
我該怎么做賬呢

小黎老師 解答

2019-03-22 15:06

您好，餐飲服務(wù)業(yè)屬于服務(wù)業(yè)，稅率是6%。因?yàn)椴惋嫎I(yè)的發(fā)票購買方是不讓抵扣的，所以一般都是開的普票。收到錢借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）

仰望星空 追問

2019-03-22 15:21

就正常做收入就好了 
普票，專票，對一般納稅人開票人來說沒區(qū)別是吧

小黎老師 解答

2019-03-22 15:22

您好，餐飲發(fā)票是的，都無法抵扣

仰望星空 追問

2019-03-22 15:23

那餐飲業(yè)成為一般納稅人有什么好處呀 
商業(yè)，幾乎都能抵扣進(jìn)項(xiàng) 
餐飲業(yè)是不是抵扣都有限制？

小黎老師 解答

2019-03-22 15:24

您好，餐飲業(yè)稱為一般納稅自身可以就取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抵扣

仰望星空 追問

2019-03-22 15:41

老師，您能先給我講下餐飲進(jìn)項(xiàng)有什么注意的嗎

小黎老師 解答

2019-03-22 15:43

您好，餐飲企業(yè)取得的進(jìn)項(xiàng)不是用于個(gè)人消費(fèi)，職工福利，簡易計(jì)稅項(xiàng)目，免征增值稅項(xiàng)目的，都是可以抵扣的

仰望星空 追問

2019-03-22 15:49

一般開的都是餐飲綜費(fèi)，沒有明細(xì)，但是有酒水，酒水用開專門的銷售發(fā)票嗎用不用調(diào)節(jié)下酒水

小黎老師 解答

2019-03-22 15:50

您好，如果酒水發(fā)票就要按照16%的稅率開了

仰望星空 追問

2019-03-22 15:52

那老師是建議單獨(dú)調(diào)出來，還是不建議

小黎老師 解答

2019-03-22 15:54

您好，這個(gè)按規(guī)定肯定是要單獨(dú)出來的，你們這樣可能是為了避稅