xue xue 追问

2019-03-22 10:00

好的老師，鄒老師，還有一些問題請教一下，才開發階段采購的一部分配件，在到貨到發票的時候做了一筆借研發費用--資本化支出，貸應付賬款。   這個會計分錄沒有問題吧？ 
  在這個月的時候，我們的供應商生成我們所需要的產品需要這種配件，于是這批配件中銷售了一小部分給供應商，那這個計入研發費用的還怎么銷售怎么結轉成本呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 10:03

你好，分錄沒問題 
那之前購進應當計入庫存商品才是啊

xue xue 追问

2019-03-22 10:13

但是第一個分錄沒問題的話，就是開發用的配件是計入了這個分錄呀，    
現在是將其中這部分配件有一小部分給了供應商算銷售的話，要怎么修改呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 10:14

你好，你可以從研發費用調整到庫存商品核算

xue xue 追问

2019-03-22 10:57

好的，老師，就是將那一部分需要銷售出去的從研發支出里面挑出，做庫存商品是嗎？

鄒老師 解答

2019-03-22 10:58

你好，是的，是這樣處理

xue xue 追问

2019-03-22 11:27

鄒老師請問。那還有一部分購進來之后計入了固定資產，折舊計入了研發費用，那這部分固定資產也有銷售的也是也是挑出來沖賬之后入庫存還是直接走固定資產清理？

鄒老師 解答

2019-03-22 11:28

你好，直接做固定資產情況處理就是了

xue xue 追问

2019-03-22 15:06

鄒老師，這部分的固定資產，計提的折舊是計研發費用的，這樣在固定資產清理的時候要做調整嗎？

鄒老師 解答

2019-03-22 15:07

你好，之前計入固定資產所計提的折舊部分是可以正常抵扣的，不需要調整

xue xue 追问

2019-03-22 17:41

老師您好，請問，通過支付寶和**收款，通過第三方平臺自動會結轉到公司賬戶。但是支付到第三方平臺的金額是1500的話，到銀行賬上只有1491元，有收取手續費但在公賬上沒顯示，這個怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-03-22 17:43

你好，借；銀行存款   1491    財務費用  9   貸；其他貨幣資金——支付寶，**  1500

xue xue 追问

2019-03-22 17:48

老師您好，這個我們收取用戶的服務費用，您這筆分錄只是體現了收到這邊錢。 
  是否還需要做做一筆確認收入的金額

鄒老師 解答

2019-03-22 17:49

你好，是的，在之前需要做一筆收入分錄的 
借；其他貨幣資金——支付寶，** 1500   貸；主營業務收入   應交稅費

xue xue 追问

2019-03-22 17:51

好的老師，這一筆分錄是在確認收入開票的時候做么？   如果是不開票做無票收入是在申報無票收入的時候做嗎？

鄒老師 解答

2019-03-22 17:52

你好，開具發票在開票的時候做 
如果不開具發票，就在確認收入的時候做

xue xue 追问

2019-03-22 18:02

老師您好，這歌分錄 
借；銀行存款 1491   財務費用 9  
    貸；其他貨幣資金——支付寶   1500    這筆的憑證只有銀行存款1491的銀行回單，那這種發生在第三方平臺的費用那是否需要其他的憑證來做賬呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 18:05

你好，9元可以用系統查詢的扣費回單圖片入賬

xue xue 追问

2019-03-22 18:25

老師不好意思，還有一個問題，比如有時候簽合同訂單上會寫5000為不含稅價格，那客戶打進來的這5000元要怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2019-03-22 18:42

你好，借；銀行存款 5000   貸；主營業務收入   應交稅費 
需要做價稅分離確認收入，稅款的