田陳 追問

2019-03-21 09:56

老師，掛賬的時候沒有付款怎么貸：銀行存款呢？

鄒老師 解答

2019-03-21 10:06

你好，那你所指的掛賬是什么意思？

田陳 追問

2019-03-21 15:22

就是材料商跟我們項目是送材料，我們沒有付錢他們也沒有開發票，只是以送貨單上的金額來先記著，然后達到一定的金額或者約定到什么時候在付款開發票。

鄒老師 解答

2019-03-21 15:25

你好，那你可以根據送貨情況這樣做分錄 
借；原材料   貸應付賬款 
取得發票沖銷這個分錄，然后根據發票做購進分錄

田陳 追問

2019-03-21 15:31

老師能把分錄具體怎么做說一下嗎？

鄒老師 解答

2019-03-21 15:35

你好 
暫估，借；原材料 貸應付賬款——暫估 
取得發票，借；應付賬款——暫估   貸；原材料 
根據發票做購進分錄，借；原材料    應交稅費（進項稅額）       貸應付賬款