1029712205 追問

2019-03-20 16:18

老師我是建筑行業，收到票的時候，我做了分錄，借工程施工-材料費 應交稅費-應交增值稅（進項）貸應付賬款，這樣是對的吧，然后我等這張專票認證的時候做分錄，借應交稅費-應交增值稅（進項），貸銀行存款？好像哪里不對啊

郭老師 解答

2019-03-20 16:21

沒有認證把進項換成應交稅費-待認證 
認證之后借應交稅費-應交增值稅-進項貸應交稅費-待認證

1029712205 追問

2019-03-20 16:26

謝謝老師

郭老師 解答

2019-03-20 16:29

不用客氣的

1029712205 追問

2019-03-20 16:32

那請問老師，我這個月收到的成本票，需要盡快抵扣還是可以到下個月我有收入了以后再行抵扣呢？因為不是說下個月要降稅嗎？這個有影響嗎？

郭老師 解答

2019-03-20 16:44

不影響，認證了可以留抵

1029712205 追問

2019-03-20 16:49

留抵又怎么操作呢

郭老師 解答

2019-03-20 16:52

認證之后正常做賬，申報就可以， 
留抵在主表顯示