小笨貓 追问

2019-03-20 13:58

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-03-20 13:58

你好 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

小笨貓 追问

2019-03-20 13:59

好的謝謝

鄒老師 解答

2019-03-20 14:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

小笨貓 追问

2019-03-20 14:32

老師稅控服務(wù)發(fā)生的時(shí)候我借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，同時(shí)做了想到的分錄，然后月末我又做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)減免的增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，有沒有錯(cuò)

小笨貓 追问

2019-03-20 14:33

服務(wù)費(fèi)發(fā)生的時(shí)候同時(shí)做了相反的分錄

鄒老師 解答

2019-03-20 14:36

你好，稅控服務(wù)費(fèi)是這樣做分錄 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

小笨貓 追问

2019-03-20 14:38

因?yàn)樵履┪叶加凶鼋Y(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅跟進(jìn)項(xiàng)稅，減免的稅款是不是也要跟著結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-03-20 14:39

你好，減免的稅款與未交增值稅對(duì)沖就是了  
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

小笨貓 追问

2019-03-20 14:48

嗯嗯謝謝老師

鄒老師 解答

2019-03-20 14:59

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝