糊涂 追問

2019-03-20 11:41

現在應付賬款，貸方余額幾十萬，老板跟我說，已經付過款的，已經有三年了，但是前手會計都沒做賬務處理，賬沒有平掉，現在學生該怎么做？要不要平掉？要的話，分錄怎么寫？摘要怎么寫

言巖老師 解答

2019-03-20 12:28

你好。是內部帳嗎

糊涂 追問

2019-03-20 12:31

是外帳，才頭疼

言巖老師 解答

2019-03-20 12:34

你好。這個就需要看當時是怎么付款的。要不現在平不了，只能再顯示付款

糊涂 追問

2019-03-20 13:42

業務背景：往來賬款中，應收賬款，借方余額，是不是對方還欠我們的票？貸方余額，是我司還欠別人的票，對吧

言巖老師 解答

2019-03-20 14:05

你好。 
應收賬款，借方余額，是不是對方還欠我們的票？貸方余額，是我司還欠別人的票。理論上是的。如果有暫估入庫的就不是了。一般公司會登記個明細的表，有各個供應商往來票的詳細記錄

糊涂 追問

2019-03-20 14:30

我知道，現在是應收賬款借方余額，有幾個客戶等于死的了，老板想用自己現金收入來做平，可以嗎？

言巖老師 解答

2019-03-20 14:57

你好。如果金額小的話，現金可以。金額大了就不好操作了。可以沖銷壞賬準備

糊涂 追問

2019-03-20 15:14

一個2萬，一個3萬 
如果是做壞賬處理，分錄是不是借：應收賬款，貸：壞賬準備，摘要怎么寫

言巖老師 解答

2019-03-20 16:23

你好。 
未收到應計提壞賬準備，并確認壞賬： 
借：資產減值損失            
貸：壞賬準備               
借：壞賬準備               
貸：應收賬款        
摘要就注明應收款收不回