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送心意

岳老師

職稱注冊會計師、注冊稅務師

2019-03-18 15:14

您是否已經按照小規模納稅人申報納稅?

小草 追問

2019-03-18 15:17

是的,等我酒店轉為一般納稅人,這個專票能抵扣嗎

岳老師 解答

2019-03-18 15:32

那就不行了,這是小規模納稅人期間的,不能抵扣。 
納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間,未取得生產經營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。 
本公告適用范圍是雖然存在一段時間的小規模納稅人狀態,但在此期間并未開展生產經營取得收入,并且未按照簡易方法繳納過增值稅的納稅人。 
  本公告所稱的“未取得生產經營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅”,指的是納稅人按照會計制度和稅法的規定,真實記錄和準確核算的經營結果,通過隱瞞收入形成的“未取得生產經營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅”,不在本公告規定之列。

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相關問題討論
您是否已經按照小規模納稅人申報納稅?
2019-03-18 15:14:38
你好,如果你單位能按規定取得進項發票抵扣,你可以申請一般納稅人 否則可以按小規模納稅人管理
2018-07-09 15:09:57
您好 拆裝費,裝修,一般納稅人開票增值稅稅率9%
2019-12-06 09:06:57
這個的話 攤銷期限 不能少于3年的 裝修發票 是專票的話 可以抵扣
2020-07-09 22:34:04
你好,一般納稅人裝修公司 取得的裝修專票 可以拿來抵扣銷項的
2018-12-12 15:27:42
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