會計學堂程祥老師 追問

2019-03-18 15:23

直接納稅調減2019年的，還是追補2018年的？需不需要做出專項申報及說明？

月月老師 解答

2019-03-18 15:27

你好，需要追補計入2018年。

會計學堂程祥老師 追問

2019-03-18 15:32

老師需不需要做出專項申報及說明？

月月老師 解答

2019-03-18 15:44

你好，不需要，直接計入18年賬，匯算調整就行。

會計學堂程祥老師 追問

2019-03-18 16:14

員工墊付的2018.12社保或者稅，2019.1才來報銷，那么這筆賬需要通過以前年度損益調整來做分錄嗎？

月月老師 解答

2019-03-18 16:34

你好，年底12月份的帳可以計入今年的。

會計學堂程祥老師 追問

2019-03-18 16:50

不是12月，是12月出具的發票，交稅所屬期間是11月，甚至以前月份，這種計入哪年？

會計學堂程祥老師 追問

2019-03-18 16:52

不是12月，是12月出具的發票，交稅所屬期間是11月，甚至以前月份，這種是不是要通過以前年度損益來做啊？

月月老師 解答

2019-03-18 17:20

你好，需要通過以前年度損益調整。 
借：以前年度損益調整-交通費 
貸：銀行存款