2014年12月,公司收到客戶的一筆款項180萬元，因不符合會計準則規定的收入確認條件，會計上作

答： 預收賬款反映，但該款項符合稅法規定的收入確認條件。計算該題的賬面價值和計稅基礎

2×18年12月20日,華聯實業股份有限公司預收了一筆合同款,金額為500萬元,因不符合收入確認條件而作為合同負債入賬。假定按照稅法規定,該款項應計入收款當期應納稅所得額計算應納所得稅。該合同款的計稅基礎金額是多少

答： 同學你好 合同的計稅基礎為0

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

計算分析題：A公司于2×21年12月20日自客戶收到一筆合同預付款，金額為100萬元，因不符合收入確認條件，將其作為合同負債核算。假定按照稅法規定，該款項應計入取得當期應納稅所得額并計算交納所得稅，不考慮其他因素。2×21年假定A公司稅前會計利潤為10000萬元，所得稅稅率為25%。預計2×22年初A公司確認收入100萬元。不考慮其他因素。要求：根據上述資料，分別做出A公司在2×21年的相關所得稅處理。

答： 2021年 借：遞延所得稅資產100*25% 貸：所得稅費用 25 借：所得稅費用（ 10000%2B100）*25% 貸：應交稅費-應交所得稅 2525 2022年初 借：所得稅費用 25 貸：遞延所得稅資產 25