處理固定資料最最最完整的分錄。涉及開票收款，處理固定資產兩個部分（稅務，實務都涉及）。小規模時購買二手汽車2萬元。已計提11083.24元。賣車款3500元。現為一般納稅人賣給了個人，自己開普通發票給對方。開發票的金額是3500元。開票的稅率是3%。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-03-17 23:54

處置時
借：固定資產清理8916.76
累計折舊11083.24
貸：固定資產20000
借：銀行存款3500
貸：固定資產清理3500/(1+3%)
應交稅費～增值稅～銷101.94
借：資產處置損益
貸：固定資產清理

皮皮追問

2019-03-18 01:22

銷售二手商品，只需要交2%的增值稅，另外的1%怎么處理？

皮皮追問

2019-03-18 01:25

我是小企業會計制度的。處置的時候有的老師說用“營業外支出”而您這兒是資產處置損益？二者都可以使用？

陳詩晗老師解答

2019-03-18 07:37

通過資產處置損益，1%計入營業外收入～減免稅額

皮皮追問

2019-03-18 10:09

固定資產清理有1%的余額。是為什么呀？

陳詩晗老師解答

2019-03-18 10:09

固定資產清理的余額最后全部轉資產處置損益，不會有余額

皮皮追問

2019-03-18 10:35

您看下哪里有問題？

陳詩晗老師解答

2019-03-18 10:44

固定資產清理的余額是5518.7，你轉時應該轉這個金額

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